Árfolyamnyereség adó kalkulátor: részvény, kripto és ingatlan
Magyarországon a nyereség egyetlen kulccsal adózik: 15% személyi jövedelemadó (szja), elkülönülten adózó jövedelemként, ugyanúgy részvényre, ETF-re és befektetési alapra, kriptoeszközre és ingatlanra. Nincs jövedelemmel való összevonás, nincs sáv, az értékpapírnál nincs tartási idő szerinti kedvezmény. Az ingatlannál a szerzés éve szerinti lépcső, az ingóságnál a bevételi határ szabja meg a végösszeget.
Számolja ki a részvény, kriptoeszköz, ingatlan vagy ingóság eladása utáni adót a dátumok és a költségek alapján. Az eladásokat kézzel is felviheti, vagy importálhatja a brókere és tőzsdéje CSV-fájljait (XTB, DEGIRO, Trade Republic, Koinly és mások). A kalkulátor minden ingatlaneladásra a szerzés éve szerint alkalmazza a 100/90/60/30/0% lépcsőt, a veszteségeket csak a saját kategóriájukon belül számítja be, a 2022. január 1. előtt eladott kriptoeszközöket kihagyja az összesítésből, és érvényesíti az ingóságok határait. Minden adat a böngészőjében marad.
A kulcsok 2026. szeptember 18. napi állapotot mutatnak, forrásuk a NAV adózási tájékoztatói (Rövid tájékoztató a magánszemélyek adózásáról).
Hatályos szabályok
A számítás mögötti adókulcsok
Az egységes 15% vagyontípusonként (elkülönülten adózó jövedelem, NAV)
| Vagyontárgy és szabály | Kulcs |
|---|---|
| Tőzsdén jegyzett részvény, ETF és alapjegy, bármely tartási idő, igazolt nyereség | 15% |
| Nem tőzsdei társaság részvénye, ha értékpapír-átruházásnak minősül | 15% |
| Kriptoeszköz 2022. január 1. után (éves bevétel csökkentve az igazolt költségekkel) | 15% |
| Ingatlan, az elszámolható költségekkel csökkentett átruházási jövedelem a szerzés éve szerinti lépcsővel | 15% |
| Vállalkozáson kívüli ingó vagyontárgy, ha az éves bruttó bevétel meghaladja a következőt: 600 000 Ft | 15% |
| Kriptoeszköz, amelyet 2022. január 1. előtt értékesítettek | Az akkor hatályos szabályok (a kalkulátor nem számolja) |
| TBSZ tartós befektetési számla: három év előtti megszüntetés / három év után / az ötödik év utolsó napján | 15% / 10% / 0% (nem modellezett) |
Az ingatlan szerzés éve szerinti lépcső (2026-os eladás)
| Az ingatlan szerzésének éve | Az adóalapba kerülő rész a számított összegből |
|---|---|
| 2026 vagy 2025 (a szerzés éve és az azt követő év) | 100% |
| 2024 | 90% |
| 2023 | 60% |
| 2022 | 30% |
| 2021 vagy korábbi (az ötödik évtől) | 0% |
Veszteségek: mi mivel számolható el
| Szabály | Hatás |
|---|---|
| Kategórián és éven belül | Az értékpapír-veszteség az év értékpapír-nyereségével számolható el, a kriptoveszteség csak kriptonyereséggel |
| Kategóriák között | Soha: az ingatlan nem számolható el részvénnyel vagy kriptoeszközzel, és az ingatlanjövedelem eladásonként nullánál alacsonyabb nem lehet |
| Elhatárolás | Az általános úton nincs; a bevallott ellenőrzött tőkepiaci vagy kriptoveszteség csak adókiegyenlítésre jogosít az adott évben vagy az azt megelőző két évben, a megfizetett adó erejéig |
| Ingóságok | Nincs tőkeveszteség-keret; helyette a bevételi szabály érvényes a következő határral: 600 000 Ft |
Az ingóságok határai és a határidő
| Tétel | Szabály |
|---|---|
| Éves bruttó bevétel | Az ingóság átruházásából származó, legfeljebb 600 000 Ft összegű bevétel egyáltalán nem jövedelem |
| Adómentes rész | Az éves összevont ingóságjövedelem utáni adó 30 000 Ft összegig nem fizetendő, ami körülbelül 200 000 Ft jövedelemnek felel meg |
| Bevallási határidő | Az éves bevallást és az esetleges adókülönbözet megfizetését az eladásokat követő év május 20. napjáig kell teljesíteni |
A táblázatok a 2026. szeptember 18. napon rögzített, ellenőrzött forrásadatokból készülnek, és mindegyik a fenti hatósági oldalra hivatkozik. A progresszív szja-skála ezekre a nyereségekre soha nem vonatkozik, ezért nincs sávtáblázat: a 15% elkülönülten adózó jövedelem, a fizetéstől függetlenül.
Kérdések
Árfolyamnyereség adó: gyakori kérdések
Hogyan működik az elkülönülten adózó jövedelemre vonatkozó 15%?
Magyarországon a magánbefektető nyeresége elkülönülten adózó jövedelemként, egységesen 15% adóval adózik. A részvény, ETF és alap esetén az eladási bevétel és a költségek igazolt különbözete az alap, kriptoeszköznél az év bevételének az igazolt költségeket meghaladó része, ingatlannál az elszámolható költségekkel és a szerzés éve szerinti lépcsővel csökkentett jövedelem, a vállalkozáson kívüli ingóságnál pedig a bevételi határ feletti rész. Számolja ki az egyes eladásokat, a veszteségeket az év során a saját kategóriáján belül számítsa be, és a maradékra alkalmazza a 15% kulcsot. A fizetése ebbe soha nem számít bele: a 15% elkülönülten adózó jövedelem, és soha nem adódik hozzá a progresszív szja-skálához. Az adott évről szóló éves bevallást a következő év május 20. napjáig kell benyújtani.
Van tartási idő szerinti adómentesség a részvényekre?
Nincs. Az általános értékpapír-úton nincs tartási idő szerinti kedvezmény: az igazolt nyereség 15% adót fizet, akár egy hétig, akár egy évtizedig tartotta a részvényt. A tartást a TBSZ tartós befektetési számla jutalmazza, amely külön számlatípus, saját kulcsokkal: 15%, ha három éven belül megszüntetik, 10% három év után, de öt év előtt, és 0% az ötéves időszak utolsó napján. A TBSZ-ügyletek nem ide, a hagyományos kártyákra tartoznak.
Hogyan működik az ingatlanlépcső?
Az ingatlan számított jövedelme (az eladási ár csökkentve a megszerzésre fordított összeggel, az illetékekkel, az ügyvédi és közjegyzői díjakkal, az értéknövelő beruházásokkal és az átruházás költségeivel, nullánál alacsonyabb nem lehet) a szerzés éve szerint kerül az adóalapba. 2026-os eladásnál: ha a szerzés éve 2026 vagy 2025, a jövedelem 100% számít; 2024 esetén 90%; 2023 esetén 60%; 2022 esetén 30%; 2021 vagy korábbi szerzésnél semmi. A táblázat szigorúan a szerzés évét nézi, nem napokban számolt évfordulót: a 2022 bármely napján vásárolt ingatlan 2026-os eladása a 30% lépcsőfokra esik. A szerzés időpontja jogilag a földhivatali benyújtás napja, öröklésnél az örökhagyó halála. Általános mentesség a lakóhelyül szolgáló ingatlanra nincs.
Hogyan adózik a kriptoeszköz?
2022. január 1. után a magánszemély kriptoeszközzel végrehajtott ügylete elkülönülten adózó jövedelem 15% kulccsal: az év kriptobevételének az igazolt szerzési és ügyleti költségeket meghaladó éves eredménye, amely akkor keletkezik, ha a kriptótól eltérő értéket, például forintot kap. A kriptoeszköz csak kriptoeszközzel számolható el, részvénnyel vagy ingatlannal soha. A 2022 előtti eladásra az akkor hatályos szabályok vonatkoznak, amelyeket ez a kalkulátor nem fed le, ezért ezeket az eladásokat megjelöli, és nem becsli meg. A kis éves bevételre vonatkozó szabály a kis bevételeket el is halaszthatja (nincs bevétel, amíg egy bevétel meg nem haladja a minimálbér 10% részét az adott napon).
Mi lesz a veszteségeimmel?
A veszteségek kategórián és éven belül számolhatók el: az értékpapír az értékpapírral, a kripto a kriptóval. Az ingatlan egyikkel sem számolható el, és jövedelme eladásonként nullánál alacsonyabb nem lehet, ezért adójogi értelemben ingatlanveszteség nem keletkezik. Általános elhatárolás nincs. Az éveken átnyúló egyetlen út az adókiegyenlítés: a bevallott ellenőrzött tőkepiaci vagy kriptoveszteség az adott évben vagy az azt megelőző két évben a megfelelő jövedelem után már megfizetett adóból számítható be, felső korláttal. Ehhez a korábbi adófizetéseire van szükség, ezért a kalkulátor nem modellezi, és a veszteség mező nulla marad.
Mi a helyzet az autó vagy a gyűjtemény eladásával?
A vállalkozáson kívüli ingó vagyontárgyra külön bevételi szabály vonatkozik: az adóévben elért, legfeljebb 600 000 Ft bruttó bevétel egyáltalán nem minősül jövedelemnek. E felett a jövedelem 15% adót fizet, de az éves összevont ingóságjövedelem utáni adó 30 000 Ft összegig nem fizetendő, ami körülbelül 200 000 Ft jövedelemnek felel meg, és 200 000 Ft alatt semmit sem kell bevallani. A kriptoeszköz nem ezt a rendszert követi, a vállalkozásszerű értékesítés pedig vállalkozói jövedelem, vagyis egészen más adózási rend.
Mikor kell bevallani és megfizetni az adót?
A naptári évre szóló szja-bevallást a következő év május 20. napjáig kell benyújtani, és az esetleges adókülönbözetet ugyanezen a napon kell megfizetni. A NAV előre kitöltött adóbevallási tervezete sok munkavállalónál a bevallássá válik, de az önállóan elszámolt befektetési, kripto-, külföldi vagy más kimaradt jövedelmet kiegészítenie, illetve saját magának be kell vallania. A magyar brókerek a külföldön jegyzett értékpapírok után általában semmit sem vonnak le, ezért a 15% adót Önnek kell megfizetnie.