Capital gains tax calculator Philippines: shares, lupa, crypto at pondo
Apat na magkakahiwalay na singil. Ang mga PSE-listed shares ay nagbabayad ng stock transaction tax sa gross selling price kapalit ng capital gains tax: 0.6% hanggang Hunyo 30, 2025 at 0.1% mula Hulyo 1, 2025. Ang unlisted shares ay nagbabayad ng 15% ng net capital gains, ang real property ay 6% ng mas mataas sa presyo at halaga ayon sa Section 6(E), at ang crypto, pondo at iba pang capital asset ay sumusunod sa graduated schedule matapos ang fraction ng holding period sa Section 39(B).
Kalkulahin ang buwis sa disposition ng shares, ari-arian, pondo o crypto mula sa mga petsa at gastos mo. Ilagay ang mga benta nang mano-mano o i-import ang CSV ng exchange mo. Hinahati ng calculator ang mga benta na maraming parcel ayon sa FIFO, inilalapat ang pagbabago sa stock transaction tax noong kalagitnaan ng 2025, ang 15% final tax sa unlisted shares at ang 6% sa property, at ipinapakita ang computation sa likod ng huling halaga. Lahat ay nananatili sa browser mo.
Kasalukuyan ang mga rate hanggang Setyembre 18, 2026, mula sa teksto ng batas na binabanggit ng bawat record at sa mga BIR issuance na nakalista kasama nito.
Kasalukuyang patakaran
Ang mga rate sa likod ng numero
Ang stock transaction tax sa mga benta ng PSE-listed, kada taxable year
| Taxable year | Stock transaction tax (sa gross selling price) | Unlisted shares | Real property | Crypto at iba pang capital asset |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 0.6% | 15% ng net capital gains | 6% ng mas mataas sa presyo at halaga | Fraction ng Section 39(B), saka 0% hanggang 35% |
| 2022 | 0.6% | 15% ng net capital gains | 6% ng mas mataas sa presyo at halaga | Fraction ng Section 39(B), saka 0% hanggang 35% |
| 2023 | 0.6% | 15% ng net capital gains | 6% ng mas mataas sa presyo at halaga | Fraction ng Section 39(B), saka 0% hanggang 35% |
| 2024 | 0.6% | 15% ng net capital gains | 6% ng mas mataas sa presyo at halaga | Fraction ng Section 39(B), saka 0% hanggang 35% |
| 2025 (hanggang 30 Hunyo) | 0.6% | 15% ng net capital gains | 6% ng mas mataas sa presyo at halaga | Fraction ng Section 39(B), saka 0% hanggang 35% |
| 2025 (mula 1 Hulyo) | 0.1% | 15% ng net capital gains | 6% ng mas mataas sa presyo at halaga | Fraction ng Section 39(B), saka 0% hanggang 35% |
| 2026 | 0.1% | 15% ng net capital gains | 6% ng mas mataas sa presyo at halaga | Fraction ng Section 39(B), saka 0% hanggang 35% |
| 2027 (pagpaplano) | 0.1% | 15% ng net capital gains | 6% ng mas mataas sa presyo at halaga | Fraction ng Section 39(B), saka 0% hanggang 35% |
Mga patakaran, base at exemption
| Patakaran | Halaga |
|---|---|
| Stock transaction tax (PSE-listed shares at securities) | 0.6% ng gross selling price hanggang Hunyo 30, 2025; 0.1% mula Hulyo 1, 2025 (RA 12214, RR No. 20-2025), kapalit ng capital gains tax |
| Unlisted shares (domestic o foreign corporation) | 15% final tax sa net capital gains; hindi nalalapat ang fraction ng Section 39(B) |
| Real property na capital asset | 6% final tax sa mas mataas sa gross selling price at halaga ayon sa Section 6(E), kumita man o lumugi ang benta |
| Principal residence | Exempt kapag ang buong kita ay nagamit sa bagong principal residence sa loob ng 18 calendar months, naabisuhan ang BIR sa loob ng 30 araw, at ang exemption ay kinuha nang isang beses kada 10 taon; walang 24-buwang patakaran |
| Crypto, pondo at iba pang capital asset | 100% ng tubo o lugi ang binibilang kung hawak nang hindi hihigit sa 12 buwan, 50% kung higit, saka ang graduated schedule na 0% hanggang 35% |
| Carry-over ng net capital loss | Isang taon, itinuturing na lugi mula sa capital asset na hawak nang hindi hihigit sa 12 buwan (Section 39(D)) |
| Wash sales | Walang bawas sa lugi kapag may nakuhang substantially identical na stock o securities mula 30 araw bago hanggang 30 araw pagkatapos ng benta (Section 38) |
| Pagsusumite | Unlisted shares: Form 1707 sa loob ng 30 araw kada benta, kasama ang Form 1707-A sa o bago ang Abril 15. Property: Form 1706 sa loob ng 30 araw. Taunang return: Form 1700 sa o bago ang Abril 15 |
| VAT | 12% standard rate; magparehistro kapag lumampas ang gross annual sales sa ₱3,000,000 |
Ang mga talahanayan ay mula sa mga na-verify na source record na kinuha noong Setyembre 18, 2026; bawat isa ay may link sa batas at sa BIR issuance na binabanggit nito.
Mga tanong
Mga tanong tungkol sa capital gains sa Pilipinas
Magkano ang capital gains tax sa Pilipinas?
Depende sa ibinenta mo. Ang shares na listed sa Philippine Stock Exchange ay nagbabayad ng stock transaction tax sa gross selling price, 0.6% hanggang Hunyo 30, 2025 at 0.1% mula Hulyo 1, 2025, kapalit ng capital gains tax. Ang unlisted shares ay nagbabayad ng 15% final tax sa net capital gains. Ang real property ay nagbabayad ng 6% ng mas mataas sa gross selling price at fair market value ayon sa Section 6(E). Ang crypto, pondo at iba pang capital asset ay sumusunod sa fraction ng Section 39(B) at saka sa graduated na income tax schedule na 0% hanggang 35%.
Sinisingil ba ang stock transaction tax kahit lugi ang benta ko?
Oo. Ang stock transaction tax ay ipinapataw sa gross selling price o gross value in money, kapalit ng capital gains tax (NIRC Section 127(A)), kaya walang tubong kinakalkula at walang luging kinikilala. Kinokolekta ito ng broker sa bawat benta sa PSE, kumita man o lumugi.
Kailangan ba ng 24-buwang reinvestment para sa exemption ng principal residence?
Hindi. Ang batas ng Pilipinas ay nagbibigay ng labingwalong (18) calendar months mula sa benta para magamit ang buong kita sa bagong principal residence, nangangailangan ng abiso sa Commissioner sa loob ng tatlumpung (30) araw, at pinapayagan ang exemption nang isang beses kada sampung (10) taon (NIRC Section 24(B)(4)(2)). Walang 24-buwang palugit. Sa bahagyang paggamit, ang 6% ay ipinapataw sa hindi nagamit na bahagi ng mas mataas sa presyo at halaga.
May exemption bang ₱100,000 sa capital gains?
Wala. Ang halagang ₱100,000 sa kasaysayan ay ang laki ng unang bracket sa graduated tax bago ang 2018 sa tubo mula sa unlisted shares; pinalitan ito ng RA 10963 ng flat na 15% final tax noong 2018. Walang exemption na ₱100,000 ngayon.