Calculator impozit câștig de capital România

România impozitează câștigurile cu cote fixe care depind de traseu și de tipul activului, niciodată de venitul dumneavoastră. Acțiunile, fondurile și ETF-urile transferate printr-un intermediar eligibil din 2023 au impozit final reținut la fiecare câștig: 1 % la o deținere de cel puțin 365 de zile, 3 % la una mai scurtă, cote ridicate la 3 % și 6 % din 2026. Transferurile din afara acestui traseu se însumează pe an în declarația unică: 10 % din câștigul net anual impozabil, 16 % din 2026, depusă până la 25 mai al anului următor. Moneda virtuală plătește 10 % (16 % din 2026) pe fiecare câștig pozitiv dintr-o tranzacție, iar imobilele plătesc impozitul pe transfer la notar, calculat pe valoarea tranzacției: 3 % la o deținere de cel mult trei ani inclusiv, 1 % peste trei ani.

De la 1 ianuarie 2023, un transfer de titluri de valoare realizat printr-un intermediar eligibil, adică un broker în sensul art. 96^1 din Codul fiscal, are impozitul final reținut chiar la transfer: 1 % pentru o perioadă de deținere de cel puțin 365 de zile și 3 % pentru una mai scurtă, cote care devin 3 % și 6 % din 2026. Pentru aceste vânzări nu se declară nimic în plus, iar pierderile de pe acest traseu sunt definitive: nu compensează nimic și nu se reportează. Vânzările din afara traseului rămân în declarația unică, cu reportarea pierderilor timp de șapte ani. Bifați căsuța de intermediar a calculatorului la o vânzare când brokerul a reținut impozitul, iar calculatorul aplică cota potrivită după perioada de deținere.

Transferurile de monedă virtuală formează o categorie separată: 10 % din diferența pozitivă dintre prețul de vânzare și prețul de achiziție, inclusiv costurile directe aferente tranzacției, pentru fiecare tranzacție, 16 % din 1 ianuarie 2026. Un câștig sub 200 RON pe tranzacție nu se impozitează cât timp câștigurile anuale totale din monedă virtuală nu depășesc 600 RON; după ce depășesc această limită, se impozitează fiecare tranzacție, inclusiv cele mici. Pierderile din monedă virtuală nu formează niciodată un fond de pierderi, deci nu compensează nimic. Raportați și plătiți prin declarația unică anuală, până la 25 mai al anului următor.

Printr-un impozit pe transfer pe care notarul îl calculează și îl reține pe valoarea tranzacției. Câștigul dumneavoastră nu intră în calcul. Din 2023: 3 % când imobilul a fost deținut cel mult 3 ani inclusiv, 1 % când a fost deținut mai mult de 3 ani, fără scutire pentru locuința principală și fără deducerea de 450.000 RON. Pentru transferurile din 2021 și 2022 se aplica regula veche: 3 % din valoare, minus o sumă neimpozabilă de 450.000 RON. Dacă valoarea declarată este sub minimul din studiul de piață al notarului, baza o poate stabili minimul legal; reconstituirea dreptului din moștenire, donațiile familiale eligibile și alte cazuri enumerate sunt scutite. Calculatorul impozitează valoarea pe care o introduceți.

Doar traseul declarației unice compensează: câștigurile și pierderile anului din titluri de valoare se anulează reciproc, iar ce nu puteți folosi se reportează șapte ani fiscali consecutivi. Din 2024, cel mult 70 % din câștigul net anual al unui an poate recupera pierderi din anii anteriori, iar calculatorul aplică automat acest plafon. Pierderile din vânzările cu reținere prin intermediar sunt definitive, pierderile din monedă virtuală nu formează niciun fond, iar impozitul pe imobile nu ia niciodată în calcul un câștig. Introduceți în secțiunea 3 ce puteți folosi în acest an; din fondul acesta nu fac parte monedă virtuală, traseul cu reținere sau imobilele.

Declarația unică privind câștigurile de pe traseul declarației unice și moneda virtuală dintr-un an calendaristic se depune până la 25 mai al anului următor, iar impozitul se plătește odată cu ea. Vânzările prin intermediar eligibil au fost deja reținute la fiecare transfer, iar intermediarul declară și plătește până la data de 25 a lunii următoare, deci nu au nevoie de declarație anuală. Impozitul pe transferul imobilelor nu ajunge niciodată în declarație: notarul îl reține la transfer și îl raportează la ANAF. Sumele în valută se convertesc în lei la cursul BNR aplicabil la data încasării.