Değer artış kazancı hesaplama: ev, hisse, kripto ve döviz satışı
Türkiye, gerçek kişilerin değer artışı kazancını %15 ile %40 arasındaki gelir tarifesinde vergilendirir ve kazancı yılın diğer beyan edilen gelirinin üzerine ekler. BIST hisseleri vergilenmez, gayrimenkul beş tam yıl sonra tarifeden çıkar ve menkul kıymet dışı kazançların yılın ilk 150.000 TL tutarı (2026) istisnadır.
Ev, gayrimenkul, hisse, kripto veya döviz satışınızın vergisini iktisap ve satış tarihlerinizden ve maliyetlerinizden hesaplayın. Satışları elle girin veya borsa CSV dosyalarınızı içe aktarın: hesaplayıcı çok partili satışları FIFO ile böler, her elde tutma süresi testini ve yıllık istisnayı uygular ve son rakamın arkasındaki aritmetiği gösterir. Her şey tarayıcınızda kalır.
Oranlar 17 Eylül 2026 itibarıyla GİB'in diğer kazanç ve iratlar sayfalarından ve her kaydın kaynak gösterdiği belgelerden alınmıştır.
Güncel kurallar
Rakamların arkasındaki oranlar
Gelir vergisi tarifesi ve menkul kıymet dışı istisna, yıllara göre (TL)
| Vergi yılı | %15 diliminin üst sınırı | %20 diliminin üst sınırı | %27 diliminin üst sınırı | %35 diliminin üst sınırı | %40 diliminin başlangıcı | Menkul kıymet dışı istisna |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 24.000 | 53.000 | 130.000 | 650.000 | 650.000 | 19.000 |
| 2022 | 32.000 | 70.000 | 170.000 | 880.000 | 880.000 | 25.000 |
| 2023 | 70.000 | 150.000 | 370.000 | 1.900.000 | 1.900.000 | 55.000 |
| 2024 | 110.000 | 230.000 | 580.000 | 3.000.000 | 3.000.000 | 87.000 |
| 2025 | 158.000 | 330.000 | 800.000 | 4.300.000 | 4.300.000 | 120.000 |
| 2026 | 190.000 | 400.000 | 1.000.000 | 5.300.000 | 5.300.000 | 150.000 |
| 2027 (planlama) | 190.000 | 400.000 | 1.000.000 | 5.300.000 | 5.300.000 | 150.000 (varsayım) |
Kurallar ve istisnalar
| Kural | Uygulama |
|---|---|
| Vergiye tabi kazançlar (değer artışı kazançları) | GVK madde 103 gelir tarifesi, %15 ile %40; yıllık beyannamede yılın diğer beyan edilen gelirinin üzerine eklenir |
| Bir yıldan uzun süre elde tutulan BIST hisseleri | Mükerrer 80 dışında: beyanname yok, vergi yok |
| Bir yıl veya daha kısa süre elde tutulan BIST hisseleri | Geçici madde 67 kapsamında %0 stopaj: beyan yükümlülüğü yok |
| Yurt dışında işlem gören ve BIST dışı menkul kıymetler | Tarifeye tam tabi, istisna yok |
| BIST'te işlem görmeyen Türk şirketi payları | İki yıldan uzun süre elde tutulursa muaf |
| Kripto | 2023 vergi yılından itibaren tarifeye tam tabi (GİB uygulaması, dayanağı tartışmalı); zararlar yalnızca kriptoyla mahsup edilir |
| Gayrimenkul | İktisaptan itibaren beş tam yıl geçtikten sonra muaf (takvim günüyle sayılır); beş yıl içinde kazanç, menkul kıymet dışı istisnadan yararlanır |
| Diğer mal ve haklar (döviz, altın) | Yılın toplam kazancına menkul kıymet dışı istisna uygulanır; BIST organize piyasa işlemlerinde %0 stopaj |
| Zararlar | Yalnızca kendi sınıfı içinde mahsup edilir, sınıflar arasında veya başka gelirlere karşı asla; en fazla beş yıl devreder |
| Yıllık beyanname | İzleyen yılın 31 Mart'ına kadar; vergi Mart ve Temmuz sonunda iki taksitte ödenir |
Tablolar 17 Eylül 2026 tarihinde alınan doğrulanmış kaynak kayıtlarından oluşturulur, her biri yukarıdaki kurum sayfasına bağlanır. Dilim sınırları yıllık beyannamenin (beyana tabi) sınırlarıdır: ücret gelirinde geçerli daha geniş üçüncü dilim beyannameyi etkilemez. Kripto, açık bir kanun hükmüne değil GİB uygulamasına dayanır. Gayrimenkulde iktisap bedelinin Yİ-ÜFE'ye göre endekslenmesi bu hesaplayıcıda hesaplanmaz.
Sorular
Değer artış kazancı hakkında sık sorulan sorular
Türkiye'de değer artış kazancı vergisi ne kadar?
Ayrı bir değer artışı oranı yoktur: vergiye tabi değer artışı kazançları yıllık gelir vergisi beyannamesine girer ve GVK madde 103 tarifesiyle vergilenir, 2026 için %15 ile %40 arasında, diğer beyan edilen gelirinizin üzerine eklenerek. 2026 yılında 300.000 TL tutarındaki bir gayrimenkul kazancından yılın istisnası düşüldükten sonra 150.000 TL vergiye tabi kalır ve başka geliriniz yoksa %15 diliminde 22.500 TL vergi çıkar.
Borsa İstanbul hisse satışında vergi ödenir mi?
Hayır. Bireylerin BIST hisse satış kazançları 1 Ocak 2021'den beri geçici madde 67 kapsamındadır: bir yıldan uzun süre elde tutulanlar mükerrer 80 dışında kalır ve verilecek beyanname yoktur, bir yıl veya daha kısa süre elde tutulanlara %0 stopaj uygulanır ve beyan yükümlülüğü yoktur. İki durumda da kazanç gelir vergisi doğurmaz (yatırım ortaklığı payları, bu uygulamanın modellemediği istisnadır).
Zararlar vergiyi azaltır mı?
Yalnızca kendi sınıfı içinde: menkul kıymet zararı menkul kıymet kazancını, kripto zararı aynı yılın kripto kazancını düşürür. Sınıflar birbirini götürmez ve değer artışı zararı maaştan veya başka gelirden asla düşülmez. Bir sınıfın kullanamadığı zarar en fazla beş yıl devreder.