ภาษีคริปโตและกำไรจากการขาย: เครื่องคำนวณสำหรับไทย
ประเทศไทยไม่มีภาษีกำไรจากการขายแยกต่างหาก หุ้นในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและหน่วยลงทุนยกเว้นภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา ส่วนหุ้นนอกตลาด สินทรัพย์อื่น และคริปโตที่ต้องเสียภาษีเป็นเงินได้พึงประเมินที่รวมกับเงินได้อื่นของคุณ สูงสุด 35% อสังหาริมทรัพย์คำนวณตามมาตรา 48(4) จากราคาประเมินทุนทรัพย์ของกรมที่ดิน
คำนวณภาษีจากการขายหุ้น คริปโต หรืออสังหาริมทรัพย์ด้วยวันที่และต้นทุนของคุณ กรอกรายการขายเองหรือนำเข้าไฟล์ CSV จากกระดานเทรด เครื่องคำนวณแยกการขายหลายล็อตด้วยวิธีเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) ใช้การยกเว้นภาษีและการหักตามมาตรา 48(4) เครดิตภาษีหัก ณ ที่จ่าย 15% จากคริปโต และแสดงขั้นตอนคำนวณของตัวเลขสุดท้าย ข้อมูลทั้งหมดอยู่ในเบราว์เซอร์ของคุณ
อัตราภาษีล่าสุด ณ 18 กันยายน 2569 จากหน้าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของกรมสรรพากรและแหล่งที่มาที่แต่ละรายการอ้างอิง
กฎปัจจุบัน
อัตราที่อยู่เบื้องหลังตัวเลข
การเสียภาษีแยกตามประเภทสินทรัพย์และปี
| ปีภาษี | หุ้น SET | กองทุนและ ETF | คริปโตผ่านผู้ให้บริการที่ได้รับอนุญาต | อสังหาริมทรัพย์ | ค่าธรรมเนียมการโอน |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | ยกเว้นภาษี | ยกเว้นภาษี | เสียภาษี หัก ณ ที่จ่าย 15% | มาตรา 48(4) | 2% |
| 2022 | ยกเว้นภาษี | ยกเว้นภาษี | เสียภาษี หัก ณ ที่จ่าย 15% | มาตรา 48(4) | 2% |
| 2023 | ยกเว้นภาษี | ยกเว้นภาษี | เสียภาษี หัก ณ ที่จ่าย 15% | มาตรา 48(4) | 2% |
| 2024 | ยกเว้นภาษี | ยกเว้นภาษี | เสียภาษี หัก ณ ที่จ่าย 15% | มาตรา 48(4) | 2% |
| 2025 | ยกเว้นภาษี | ยกเว้นภาษี | ยกเว้นภาษีสำหรับการขายผ่านผู้ให้บริการที่ได้รับอนุญาต (ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2568) | มาตรา 48(4) | 2% |
| 2026 | ยกเว้นภาษี | ยกเว้นภาษี | ยกเว้นภาษีสำหรับการขายผ่านผู้ให้บริการที่ได้รับอนุญาต ถึง 31 ธ.ค. 2572 | มาตรา 48(4) | 0.01% ถึง 30 มิ.ย. 2027 |
| 2027 (วางแผน) | ยกเว้นภาษี | ยกเว้นภาษี | ยกเว้นภาษีสำหรับการขายผ่านผู้ให้บริการที่ได้รับอนุญาต ถึง 31 ธ.ค. 2572 | มาตรา 48(4) | 0.01% ถึง 30 มิ.ย. 2027 จากนั้น 2% |
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบก้าวหน้า (เงินได้สุทธิ)
| ขั้นเงินได้สุทธิ (บาท) | อัตรา |
|---|---|
| 0 ถึง 150,000 | ยกเว้นภาษี |
| 150,001 ถึง 300,000 | 5% |
| 300,001 ถึง 500,000 | 10% |
| 500,001 ถึง 750,000 | 15% |
| 750,001 ถึง 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 ถึง 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 ถึง 4,000,000 | 30% |
| เกิน 4,000,000 | 35% |
กฎและการยกเว้น
| กฎ | รายละเอียด |
|---|---|
| หุ้นในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (บุคคลธรรมดา ขายในตลาด) | ยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา |
| หน่วยลงทุนของกองทุนรวมและ ETF ไทย | ยกเว้นภาษีตามมาตรา 42(23) แห่งประมวลรัษฎากร |
| หุ้นและหุ้นส่วนนอกตลาด | เป็นเงินได้พึงประเมิน คิดภาษีตามอัตราตั้งแต่ 5% ถึง 35% |
| สินทรัพย์ดิจิทัล | หัก ณ ที่จ่าย 15% ตามมาตรา 50(2)(ฉ) ใช้เป็นเครดิตภาษีได้ ยกเว้นภาษีเมื่อขายผ่านผู้ให้บริการที่ ก.ล.ต. อนุญาต ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2568 ถึง 31 ธ.ค. 2572 |
| อสังหาริมทรัพย์ (ที่ได้มาโดยมิได้มุ่งในทางการค้าหรือหากำไร) | มาตรา 48(4): หักค่าใช้จ่าย 92/84/77/71/64/60/55/50% ตามปีที่ถือครอง สูงสุด 10 ปี |
| ภาษีธุรกิจเฉพาะจากอสังหาริมทรัพย์ | 3.3% (3% บวกภาษีท้องถิ่น 10%) ยกเว้นถือครองเกิน 5 ปี หรือมีชื่ออยู่ในทะเบียนบ้านครบ 12 เดือน |
| ผลขาดทุน | บุคคลธรรมดาไม่มีการหักกลบหรือยกยอดขาดทุน: รายงานผลขาดทุนแต่ไม่นำมาหัก |
ตารางสร้างจากบันทึกแหล่งข้อมูลที่ตรวจสอบแล้ว ณ 18 กันยายน 2569 และแต่ละตารางลิงก์กลับไปยังหน้าของหน่วยงานด้านบน เพดานของขั้นอัตรา 30% ที่ 4,000,000 บาทเป็นไปตามตารางของกรมสรรพากรและพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 575 ส่วน PwC, HSBC และ Forvis Mazars ระบุเพดาน 5,000,000 แทน
คำถาม
คำถามเรื่องภาษีกำไรจากการขายในไทย
ภาษีกำไรจากการขายในไทยเสียเท่าไร
ประเทศไทยไม่มีภาษีกำไรจากการขายแยกต่างหาก หุ้นในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและหน่วยลงทุนยกเว้นภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา หุ้นนอกตลาด สินทรัพย์อื่น และคริปโตที่ต้องเสียภาษีเป็นเงินได้พึงประเมินที่รวมกับเงินได้อื่นตามอัตราก้าวหน้า คือ 0% ถึง 150,000 บาท จากนั้น 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30% และ 35% เมื่อเกิน 4,000,000 บาท อสังหาริมทรัพย์คำนวณตามมาตรา 48(4)
กำไรจากหุ้น SET ปลอดภาษีจริงหรือ
จริงสำหรับบุคคลธรรมดาที่ขายผ่านตลาดหลักทรัพย์ การยกเว้นไม่ครอบคลุมหุ้นกู้หรือพันธบัตร และนิติบุคคลต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลแทน
คริปโตเสียภาษีอย่างไรในไทย
กำไรจากสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นเงินได้พึงประเมิน หัก ณ ที่จ่าย 15% ตามมาตรา 50(2)(ฉ) เมื่อทั้งสองฝ่ายทราบราคา และใช้เป็นเครดิตภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ กำไรที่เกิดผ่านศูนย์ซื้อขาย นายหน้า และผู้ค้าที่ ก.ล.ต. อนุญาตยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตั้งแต่ 1 มกราคม 2568 ถึง 31 ธันวาคม 2572
อสังหาริมทรัพย์คำนวณภาษีอย่างไร
สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ได้มาโดยมิได้มุ่งในทางการค้าหรือหากำไร มาตรา 48(4) หักค่าใช้จ่ายตามอัตราของพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 165 (92% ในปีแรก ลดลงเหลือ 50% ตั้งแต่ปีที่แปด) แล้วหารเงินได้สุทธิด้วยจำนวนปีที่ถือครอง คิดภาษีตามอัตราก้าวหน้า และคูณกลับด้วยจำนวนปี ปีที่ถือครองเกิน 10 ปีนับเป็น 10 ปี และเศษของปีนับเป็นหนึ่งปี