Box 3 calculator: vermogensrendementsheffing berekenen
Nederland belast geen winst op beleggingen. De berekening bestaat uit twee delen: box 3 belast een fictief rendement over uw vermogen op 1 januari (spaargeld, beleggingen inclusief crypto, schulden) boven het heffingsvrij vermogen, en box 2 belast de werkelijke dividenden en winst van een aanmerkelijk belang volgens twee eigen schijven. Gewone verkopen van aandelen en crypto staan op nul genoteerd, zoals de wet ze leest.
Voer het vermogen op 1 januari in op de kaart voor box 3 (één regel, gedateerd op 1 januari van het aangiftejaar), voeg verkopen en dividenden uit een aanmerkelijk belang toe op de kaart voor box 2 en importeer uw DEGIRO- of crypto-CSV-bestanden voor uw administratie. Alles blijft in uw browser.
Tarieven actueel per 17 september 2026, van de Belastingdienst en de pagina's per jaar die bij elke tabel staan.
Huidige regels
De tarieven achter het bedrag
Wat u betaalt bij verkoop
| Bezit | Belasting over de winst |
|---|---|
| Aandelen, ETF's en fondsen | Niets, hoe hoog de winst ook is. Box 3 belast het vermogen dat ze op 1 januari vormden tegen het fictief rendement van het jaar (6,00% in 2026), niet de winst |
| Crypto | Niets, dezelfde regel: crypto is een belegging (andere bezitting) in het vermogen van box 3 |
| Spaargeld | Geen winst om te belasten; het saldo op 1 januari draagt het fictief rendement op spaargeld (1,28% in 2026) |
| Tweede woning of verhuurde woning | Ook geen winstbelasting; de waarde op 1 januari telt mee als vermogen in box 3. Uw eigen woning (hoofdverblijf) is volledig vrijgesteld |
| Aanmerkelijk belang (5% of meer van een bedrijf) | De werkelijke winst plus de dividenden, belast in box 2 tegen 24,5% tot € 68.843 in 2026 en 31% daarboven (26,9% vast in 2021-2023) |
Fictief rendement, heffingsvrij vermogen en tarief in box 3 per jaar (per persoon)
| Jaar | Spaargeld | Beleggingen en andere bezittingen | Schulden | Heffingsvrij vermogen | Tarief |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 0,01% | 5,69% | 2,46% | € 50.000 | 31% |
| 2022 | 0% | 5,53% | 2,28% | € 50.650 | 31% |
| 2023 | 0,92% | 6,17% | 2,46% | € 57.000 | 32% |
| 2024 | 1,44% | 6,04% | 2,61% | € 57.000 | 36% |
| 2025 | 1,37% | 5,88% | 2,7% | € 57.684 | 36% |
| 2026 | 1,28% | 6% | 2,7% | € 59.357 | 36% |
| 2027 (planning, cijfers van 2026 doorgetrokken) | 1,28% | 6% | 2,7% | € 59.357 | 36% |
Schijven van box 2 voor aanmerkelijk belang per jaar (de drempel verdubbelt voor fiscale partners)
| Jaar | Eerste tarief | Tweede tarief |
|---|---|---|
| 2021 | 27% over alles | geen (één vast tarief) |
| 2022 | 27% over alles | geen (één vast tarief) |
| 2023 | 27% over alles | geen (één vast tarief) |
| 2024 | 25% tot € 67.000 | 33% daarboven |
| 2025 | 25% tot € 67.804 | 31% daarboven |
| 2026 | 25% tot € 68.843 | 31% daarboven |
| 2027 (planning, cijfers van 2026 doorgetrokken) | 25% tot € 68.843 | 31% daarboven |
De tabellen komen uit de gecontroleerde bronrecords van 17 september 2026; bij elk jaar horen de cijfers van de rekenpagina van de Belastingdienst van dat jaar. Voor 2021 en 2022 berekent de calculator ook de oude schijvenmethode en past hij de laagste van de twee toe, precies zoals de Belastingdienst.
Vragen
Vragen over box 3 en vermogenswinst
Is er vermogenswinstbelasting in Nederland?
Nee. Wie aandelen, fondsen of crypto met winst verkoopt, betaalt geen belasting over die winst, hoe groot ook. Beleggingen vallen onder box 3 (voordeel uit sparen en beleggen), een vermogensrendementsheffing over een fictief rendement: wat telt is de waarde van uw spaargeld, beleggingen en crypto op 1 januari van het belastingjaar, niet wat u met de verkoop verdiende.
Hoe wordt de belasting in box 3 berekend?
In zes stappen. Over uw vermogen op 1 januari geldt per categorie een fictief rendement: 1,28% over spaargeld en 6,00% over beleggingen en andere bezittingen in 2026, verminderd met 2,70% over aftrekbare schulden. Het vermogen min de aftrekbare schulden is de rendementsgrondslag; trek daar het heffingsvrij vermogen van af (€ 59.357 per persoon in 2026); het resterende deel van het fictief rendement wordt belast tegen 36%. Vermogen op of onder het heffingsvrij vermogen levert nul belasting op.
Wanneer wordt echte winst wel belast?
Bij een aanmerkelijk belang: 5% of meer van de aandelen van een bedrijf, meestal uw eigen bv. De werkelijke dividenden plus de werkelijke winst bij vervreemding zijn inkomen in box 2, belast tegen 24,5% tot € 68.843 in 2026 en 31% daarboven, verdubbeld voor fiscale partners. Onder de 5% is een bezit gewoon vermogen in box 3.
Wordt mijn eigen woning belast?
Uw hoofdverblijf is vrijgesteld van box 3 en de winst erop wordt niet belast. Een tweede woning of verhuurde woning telt wel mee als vermogen in box 3 tegen de waarde op 1 januari, maar ook dan is de winst zelf nooit de grondslag.
Wat als mijn werkelijk rendement lager was dan het fictieve?
Vanaf 2025 berekent de Belastingdienst ook uw werkelijk rendement en past het laagste van de twee toe; u kunt uw werkelijk rendement bij de aangifte of daarna doorgeven. Deze calculator rekent met de fictieve methode die de voorlopige aanslag bepaalt, het bedrag dat u naast uw voorlopige aanslag legt.
Helpen verliezen?
Alleen in box 2. Verliezen op een aanmerkelijk belang verrekent u met box 2-inkomen van hetzelfde jaar en schuift u zes jaar door (één jaar terug als teruggaaf). Box 3 kent geen verliesbegrip: een portefeuille die is gehalveerd betaalt nog steeds over het vermogen dat overblijft, al valt de belasting bij een negatief fictief rendement (schulden zwaarder dan de fictieve rendementen) terug op nul.