Vermogenswinstbelasting calculator voor 218 landen

Vermogenswinstbelasting is de belasting op de winst die je maakt als je bezit voor meer verkoopt dan je ervoor betaalde. Ze geldt voor aandelen, fondsen, vastgoed, crypto en andere beleggingen. Sommige landen kennen een aparte vermogenswinstbelasting, andere tellen de winst op bij je inkomen en belasten die tegen je gewone tarief.

Neem de verkoopopbrengst, trek de aanschafwaarde af (de aankoopprijs plus de koop- en verkoopkosten) en het resultaat is je winst. De regels van je land bepalen daarna welk deel van die winst wordt belast en tegen welk tarief: kortingen voor de bezitstermijn, jaarlijkse vrijstellingen, doorgeschoven verliezen en andere vrijstellingen gaan eraf voordat het tarief geldt.

53 van de 218 landen hier heffen geen vermogenswinstbelasting van particulieren, waaronder Anguilla, Bahama’s, Bahrein, Barbados, Belize, Bermuda, Bhutan en Britse Maagdeneilanden. De meeste heffen wel overdrachtsbelasting of zegelrecht als vastgoed van eigenaar wisselt.

Op beursgenoteerde aandelen die een topverdiener langer dan een jaar houdt, heft Cuba het meest met 50%, gevolgd door Australië met 47% en Denemarken met 42%. Deze tarieven bevatten nationale toeslagen en heffingen op de winst.

Veel landen belasten bezit dat kort wordt gehouden zwaarder. In de Verenigde Staten wordt winst op bezit van een jaar of korter belast als gewoon inkomen, terwijl langer bezit de tarieven van 0%, 15% of 20% krijgt. Australië halveert de winst op bezit dat langer dan 12 maanden wordt gehouden, en het tarief op aandelen in Slovenië daalt van 25% naar nul na 15 jaar.

In de meeste landen wel: crypto geldt als bezit en een verkoop of ruil is een belaste vervreemding. De regels lopen sterk uiteen. Duitsland stelt crypto vrij die langer dan een jaar wordt gehouden, Portugal belast crypto die korter dan 365 dagen wordt gehouden tegen 28%, en de Verenigde Arabische Emiraten belasten noch crypto noch andere winst van particulieren.

Meestal niet over je eigen woning. De private residence relief in het Verenigd Koninkrijk, de main residence exemption in Australië en de Amerikaanse vrijstelling tot US$ 250.000 (US$ 500.000 voor een getrouwd stel) halen het grootste deel van de winst of alles weg. Tweede woningen en verhuurde woningen worden belast in de meeste landen die winst belasten.

Ja, in de meeste landen. Een verlies telt mee tegen winsten in hetzelfde jaar en veel landen schuiven ongebruikte verliezen door: het Verenigd Koninkrijk bewaart ze onbeperkt, Australië zet ze door tegen toekomstige vermogenswinsten, en de Verenigde Staten laten je elk jaar tot US$ 3.000 nettoverlies aftrekken van ander inkomen.

Meestal het land waar je woont op het moment van verkoop, terwijl vastgoed doorgaans ook wordt belast waar het ligt. Sommige landen belasten je bij vertrek: Canada behandelt het grootste deel van je bezit als verkocht op de dag dat je emigreert en belast de winst dan.

Elk van de 218 calculators is gratis. Ze draaien in je browser, dus de cijfers die je invoert verlaten je apparaat niet.