Immobilienertragsteuer Rechner Österreich: ImmoESt, KESt und Kryptowährungen

Österreich besteuert die meisten Kapitalerträge mit festen Endsteuersätzen, die nie mit Ihrem Gehalt zusammenwirken. Aktien, Anleihen, Fonds und ETFs zahlen 27,5 % Kapitalertragsteuer (KESt), die Ihre Bank oder Ihr Broker an der Quelle einbehält: Für Wertpapiere müssen Sie in der Regel nichts erklären. Kryptowährungen als Kapitalanlage zahlen bei jedem Verkauf ebenfalls 27,5 %, und Immobilien zahlen 30 % Immobilienertragsteuer auf den Gewinn, den Sie erklären. Rechnen Sie jeden Verkauf als Preis minus Anschaffungskosten minus Anschaffungs- und Verkaufsnebenkosten (bei Immobilien zuzüglich Herstellungsaufwand) und wenden Sie dann den Satz an.

Einkünfte aus Kapitalvermögen aus Bankeinlagen, also Sparbuch- und Kontozinsen, zahlen einen ermäßigten Kapitalertragsteuersatz von 25 % statt 27,5 %. Jede andere Veräußerung von Wertpapieren, auch Anleihen mit Gewinn, zahlt 27,5 %. Haken Sie in der Verkaufszeile des Rechners das Feld Bankzinsen an, dann wechselt der Satz nur für diese Zeile.

Nein. Wertpapiere und Kryptowährungen zahlen ihren Pauschalsatz unabhängig von der Haltedauer, und Immobilien zahlen die 30 % Immobilienertragsteuer ohne Behaltefrist: Ein Verkauf ist nach zwei oder nach fünfundzwanzig Jahren gleichermaßen steuerpflichtig. Die einzige datumsabhängige Erleichterung sind die pauschalen Anschaffungskosten für Alt-Grundstücke, die vor dem 1. April 2002 erworben wurden, und die einzige Befreiung im ganzen System ist die Hauptwohnsitzbefreiung.

Die Hauptwohnsitzbefreiung nimmt den Gewinn aus Ihrem Hauptwohnsitz von der Steuer aus, wenn die Immobilie ab der Anschaffung mindestens zwei Jahre durchgehend Ihr Hauptwohnsitz war oder in den letzten zehn Jahren vor dem Verkauf mindestens fünf Jahre durchgehend. Zwei Grenzen gelten: Die Befreiung deckt den Grund nur bis 1.000 m², darüber hinaus bleibt er steuerpflichtig und muss aufgeteilt werden, und Zeiten der Vermietung oder betrieblichen Nutzung schränken die Befreiung ein. Haken Sie in der Verkaufszeile das Feld Hauptwohnsitz an, dann nimmt der Rechner den Verkauf aus der Steuer.

Für Immobilien, die vor dem 1. April 2002 erworben wurden, müssen Sie den tatsächlichen Gewinn nicht berechnen: Die Anschaffungskosten gelten pauschal als 86 % des Veräußerungserlöses, also werden nur 14 % des Erlöses mit 30 % besteuert, effektiv 4,2 % des Verkaufspreises. Bei Verkäufen ab 1. Jänner 2027 sinken die pauschalen Anschaffungskosten auf 80 %, der besteuerte Anteil beträgt 20 %, effektiv 6 %. Der Rechner wendet den passenden Zweig automatisch aus Ihren Daten an. Liegen Ihre belegten Kosten über dem Pauschalbetrag, fahren Sie mit den tatsächlichen Anschaffungskosten günstiger; diese Variante rechnet der Rechner nicht.

Nein. Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere ist in Österreich keine steuerpflichtige Veräußerung; erst der Verkauf gegen Geld (oder die Bezahlung damit) realisiert den Gewinn, besteuert mit 27,5 % nach § 27b EStG. Der Rechner kennt keine Tauschgeschäfte: Importierte Tauschzeilen aus einem Krypto-Steuertool zählen als Veräußerungen. Entfernen oder korrigieren Sie diese von Hand, bevor Sie sich auf die Summe verlassen.

Verluste werden innerhalb ihres Topfes verrechnet. Verluste aus Wertpapieren, Kryptowährungen und anderen Einkünften aus Kapitalvermögen gleichen die KESt-Gewinne desselben Jahres aus (Ihre Bank macht das an der Quelle), und ein Rest wird ohne Ablauf gegen künftige Kapitaleinkünfte vorgetragen, den Sie in Abschnitt 3 als Verlustvortrag eintragen. Immobilienverluste stehen auf ihrem eigenen Immobilienertragsteuer-Konto: Sie gleichen nur Immobiliengewinne aus und senken nie die KESt auf Wertpapiere.

Für Wertpapiere meist nicht: Die KESt wird an der Quelle einbehalten und gilt als Endbesteuerung, es ist nichts weiter zu zahlen. Eine Erklärung ist nötig, wenn Sie eine Immobilie verkaufen (die Immobilienertragsteuer wird erklärt), wenn Sie Verluste vortragen wollen oder wenn ausländische Quellensteuer anzurechnen ist. Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer reichen die Arbeitnehmerveranlagung (Formular E1) bis 30. April des Folgejahres ein; die Zusammenfassung des Rechners ist auf diese Erklärung ausgelegt.