Калькулятор ИПН Казахстан: налог с продажи акций, крипто и недвижимости
В Казахстане облагается доход от прироста стоимости имущества: акций, криптовалюты, недвижимости и инвестиционного золота. С 2026 года ставка составляет 10 % с годового дохода до 36 762 500 ₸ и 15 % с суммы сверх него, а по 2025 год включительно действовала единая ставка 10 %. Акции из официального списка биржи, трехлетнее освобождение для акций и срок владения жильем выводят реализацию из-под налога.
Рассчитайте налог с продажи акций, криптовалюты, недвижимости или золота по датам и стоимости. Вводите продажи вручную или импортируйте CSV бирж: калькулятор применяет шкалу года, пул ценных бумаг по статье 387, границы срока владения по дате приобретения и освобождения, которые вы отметили, и показывает расчет до итоговой суммы. Все данные остаются в вашем браузере.
Ставки актуальны на 19 сентября 2026 г., по данным разъяснений Комитета государственных доходов на 2026 год и источников, указанных в каждой записи.
Действующие правила
Ставки, из которых складывается налог
Ставка на доход по налоговым годам
| Налоговый год | Ставка на налогооблагаемый доход | Порог в тенге | Зачет по ценным бумагам | Перенос убытков |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 10 %, единая | н/д | В пределах пула ценных бумаг | Нет |
| 2022 | 10 %, единая | н/д | В пределах пула ценных бумаг | Нет |
| 2023 | 10 %, единая | н/д | В пределах пула ценных бумаг | Нет |
| 2024 | 10 %, единая | н/д | В пределах пула ценных бумаг | Нет |
| 2025 | 10 %, единая | н/д | В пределах пула ценных бумаг | Нет |
| 2026 | 10 %, затем 15 % | 36 762 500 ₸ (8 500 МРП) | Статья 387, один пул | Нет |
| 2027 (планирование) | 10 %, затем 15 % | 36 762 500 ₸, предварительно | Статья 387, один пул | Нет |
Правила и освобождения
| Правило | Значение |
|---|---|
| Акции из официального списка казахстанской биржи, проданные в ходе открытых торгов | Освобождаются (прежняя категория; перечень льготируемых ценных бумаг на 2026 год и далее определяет новый кодекс) |
| Акции или доли участия в резиденте, находящиеся в собственности более 3 лет, при выполнении условий о недропользователях | Налогооблагаемый доход уменьшается до нуля (статья 400) |
| Акции и доли, не включенные в список биржи | Та же шкала, что и для остальных классов |
| Криптовалюта (цифровые активы) | Та же шкала, без освобождения по сроку владения |
| Жилье (квартиры, дачи, гаражи, парковки, кладовые, объекты личного подсобного хозяйства, отдельные земельные участки), право собственности на которое зарегистрировано до 1 января 2026 года | Освобождается при сроке владения от 1 года |
| Жилье, право собственности на которое зарегистрировано с 1 января 2026 года | Освобождается при сроке владения от 2 лет (переходное правило статьи 842, до 1 января 2028 года) |
| Коммерческая и другая нежилая недвижимость | Облагается независимо от срока владения |
| Инвестиционное золото | Та же шкала, без освобождения по сроку владения |
| Убытки | Зачитываются только внутри своего класса, при этом ценные бумаги из списка биржи и вне списка образуют один пул; переноса убытков физическому лицу нет |
Таблицы построены по проверенным записям источников, снятым 19 сентября 2026 г., и каждая ссылается на страницу органа выше. Порог 2027 года равен денежной сумме порога 2026 года, пока закон о бюджете на 2027 год не установит месячный расчетный показатель.
Вопросы
Вопросы о налоге с прироста стоимости имущества в Казахстане
Какой налог с прироста стоимости имущества в Казахстане?
Доход физического лица от прироста стоимости имущества, то есть акций, цифровых активов, недвижимости и инвестиционного золота, облагался по единой ставке 10 % по 2025 год включительно. С 1 января 2026 года новый Налоговый кодекс облагает годовой налогооблагаемый доход по ставке 10 % до 8 500 месячных расчетных показателей (36 762 500 ₸ при показателе 2026 года 4 325 ₸) и по ставке 15 % сверх этой суммы. Ставки применяются к частям дохода: по ставке 15 % облагается только превышение порога.
Освобождаются ли акции, проданные на казахстанской бирже?
Акции, проданные в ходе открытых торгов на казахстанской бирже, пока они находятся в официальном списке биржи, относились к освобождаемой категории по кодексу, действовавшему по 2025 год, и это освобождение отражает калькулятор Комитета государственных доходов. Новый Налоговый кодекс исключает льготируемые ценные бумаги из итога по статье 387. Для продажи в 2026 году и позже действует перечень льготируемых ценных бумаг нового кодекса.
Когда продажа недвижимости освобождается от налога?
Для перечисленных категорий жилья переходная статья 842 дает освобождение при сроке владения не менее 1 года, если право зарегистрировано до 1 января 2026 года, и не менее 2 лет, если регистрация состоялась с этой даты. Условие сформулировано как «менее срока», поэтому ровно 1 год или ровно 2 года уже дают освобождение. Коммерческая и другая нежилая недвижимость облагается независимо от срока владения.