Калькулятор НДФЛ с продажи имущества: акции, недвижимость, криптовалюта
Россия облагает доход от продажи налогом на доходы физических лиц (НДФЛ): продажа ценных бумаг, имущества и криптовалюты облагается по ставке 13 % до RUB 2,4 million в год и 15 % сверх этой суммы. Жильё, находившееся в собственности пять лет (три года по особым основаниям), освобождается от налога, а российские ценные бумаги организованного рынка, находившиеся в собственности более трёх лет, дают инвестиционный вычет.
Введите продажи вручную или импортируйте историю сделок. Калькулятор сопоставляет партии по методу FIFO, применяет минимальные предельные сроки владения, имущественный налоговый вычет или документально подтверждённые расходы, нижнюю границу по кадастровой стоимости и перенос убытков на будущие периоды, и показывает каждый шаг до итоговой суммы. Все данные остаются в вашем браузере.
Ставки актуальны на 30 сентября 2026 г., по данным Федеральной налоговой службы и статей Налогового кодекса, на которые ссылается каждая запись.
Действующие правила
Ставки, из которых складывается результат
НДФЛ с доходов от продажи по налоговым периодам (налоговые резиденты)
| Налоговый период | Ценные бумаги | Имущество и криптовалюта | Диапазон |
|---|---|---|---|
| 2021 | 13 % / 15 % | 13 %, единая ставка | 15 %, когда зарплата и доход от ценных бумаг превышают RUB 5 million |
| 2022 | 13 % / 15 % | 13 %, единая ставка | 15 %, когда зарплата и доход от ценных бумаг превышают RUB 5 million |
| 2023 | 13 % / 15 % | 13 %, единая ставка | 15 %, когда зарплата и доход от ценных бумаг превышают RUB 5 million |
| 2024 | 13 % / 15 % | 13 %, единая ставка | 15 %, когда зарплата и доход от ценных бумаг превышают RUB 5 million |
| 2025 | 13 % / 15 % | 13 % / 15 % | 15 % с доходов за год сверх RUB 2,4 million |
| 2026 | 13 % / 15 % | 13 % / 15 % | 15 % с доходов за год сверх RUB 2,4 million |
| 2027 | 13 % / 15 % | 13 % / 15 % | 15 % с доходов за год сверх RUB 2,4 million |
Освобождения, вычеты и убытки
| Правило | Значение |
|---|---|
| Жильё, квартира или земельный участок | Освобождение через 5 лет, или через 3 года при наследстве, дарении от близких родственников, приватизации или если это единственное жильё |
| Автомобиль и иное имущество | Освобождение через 3 года |
| Имущественный налоговый вычет вместо расходов | RUB 1 000 000 в год для жилья и земельных участков, RUB 250 000 для прочей недвижимости и иного имущества |
| Нижняя граница по кадастровой стоимости | Доход от продажи недвижимости принимается не ниже 70 % кадастровой стоимости |
| Ценные бумаги организованного рынка, находившиеся в собственности более 3 лет | Инвестиционный вычет до RUB 3 million за каждый полный год владения; с 2025 года только российские ценные бумаги и ценные бумаги стран ЕАЭС |
| Убытки по ценным бумагам организованного рынка | Сначала зачёт против прибыли того же года, затем перенос на будущие периоды на 10 лет |
| Убытки по прочим ценным бумагам, криптовалюте и имуществу | Зачёт только внутри своей группы в том же году, без переноса |
| Нерезиденты | 30 % с доходов от продажи |
Вопросы
Вопросы о налоге с продажи имущества в России
Есть ли в России налог на прирост капитала?
Под таким названием нет. Доход от продажи ценных бумаг, имущества или криптовалюты облагается НДФЛ. С 2025 года все доходы резидента от продажи входят в одну группу со ставкой 13 % до RUB 2,4 million в год и 15 % сверх этой суммы, отдельно от шкалы 13 % до 22 % для зарплаты, поэтому высокая зарплата не переводит доход от продажи в более высокий диапазон.
Какая ставка действовала с 2021 по 2024 год?
Доход от ценных бумаг складывался с зарплатой и облагался по ставке 13 % до совокупных RUB 5 million и 15 % сверх. Продажа имущества и криптовалюты облагалась единой ставкой 13 % при любой сумме и в RUB 5 million не засчитывалась.
Когда продажа имущества не облагается налогом?
Жильё, квартира или земельный участок освобождаются от налога после пяти лет владения, а после трёх лет, если вы получили их по наследству, в дар от близких родственников, в порядке приватизации или по договору пожизненного содержания, либо это было ваше единственное жильё. Автомобиль и иное имущество освобождаются через три года. Освобождение наступает в годовщину покупки.
Что уменьшает налогооблагаемый доход от продажи имущества?
Либо документально подтверждённые расходы на покупку, либо имущественный налоговый вычет, смотря что оставляет меньше к налогообложению: RUB 1 million в год в сумме для жилья, квартир и земельных участков и RUB 250 000 для прочей недвижимости, автомобилей и иного имущества. Доход от продажи недвижимости принимается не ниже 70 % кадастровой стоимости на 1 января года продажи.
Что такое инвестиционный вычет за срок владения акциями?
Ценные бумаги организованного рынка, приобретённые с 2014 года и находившиеся в собственности более трёх лет, дают инвестиционный вычет до RUB 3 million за каждый полный год владения. С 2025 года вычет действует только для российских государственных и корпоративных ценных бумаг, паёв российских управляющих компаний и ценных бумаг эмитентов ЕАЭС и никогда не применяется к бумагам на индивидуальном инвестиционном счёте.
Как облагается криптовалюта в России?
С 2025 года цифровая валюта считается имуществом, а продажа облагается с выручки за вычетом документально подтверждённых расходов на покупку в группе 13 %/15 %. Прибыль и убытки по криптовалюте за год зачитываются друг против друга; чистый убыток не переносится. До 2025 года Минфин приравнивал продажу криптовалюты к продаже имущества по ставке 13 %.
Можно ли перенести убытки на будущие периоды?
Убытки по ценным бумагам организованного рынка сначала зачитываются против прибыли того же года, а затем переносятся на срок до 10 лет против будущей прибыли по таким бумагам; перенос заявляется в декларации 3-НДФЛ. Убытки по прочим ценным бумагам, криптовалюте и имуществу уменьшают прибыль только в своей группе и только в том же году.
Когда подавать декларацию и платить налог?
Российский брокер как налоговый агент удерживает налог с дохода клиентов от продажи ценных бумаг. Прочие доходы указываются в декларации 3-НДФЛ, срок подачи которой наступает 30 апреля следующего года, а налог уплачивается до 15 июля.