Калькулятор налога на прирост капитала: 218 стран

Налог на прирост капитала берут с прибыли, которую вы получаете, продав актив дороже, чем купили. Он касается акций, фондов, недвижимости, криптовалюты и других инвестиций. В одних странах есть отдельный налог на прирост капитала, в других прирост добавляется к доходу и облагается по обычной ставке.

Возьмите выручку от продажи и вычтите стоимость приобретения (цена покупки плюс расходы на покупку и продажу): получится прирост. Затем правила вашей страны определяют, какая часть прироста облагается и по какой ставке. Скидки за срок владения, ежегодные вычеты, перенос убытков и освобождения применяются до ставки.

В 53 из 218 стран, представленных здесь, физические лица не платят налог на прирост капитала, в том числе в таких: Ангилья, Багамы, Барбадос, Бахрейн, Белиз, Бермудские о-ва, Бруней и Бутан. Большинство из них всё же взимают гербовый сбор или налог на передачу при смене владельца недвижимости.

На акции, обращающиеся на бирже, при владении более года и высшем доходе больше всех берёт страна Куба: 50 %. Дальше идут Австралия (47 %) и Дания (42 %). В эти ставки входят национальные надбавки и сборы с прироста.

Во многих странах актив, который держали недолго, облагается сильнее. В США прирост по активам, которыми владели год или меньше, облагается как обычный доход, а при более долгом владении действуют ставки 0 %, 15 % или 20 %. Австралия вдвое уменьшает прирост по активам, которыми владели более 12 мес., а ставка Словении на акции падает с 25 % до нуля через 15 лет.

В большинстве стран да: криптовалюта считается активом, а продажа или обмен считаются облагаемой операцией. Правила сильно различаются. Германия освобождает криптовалюту, которой владели более года, Португалия облагает криптовалюту, которой владели менее 365 дней, по ставке 28 %, а Объединённые Арабские Эмираты не облагают ни криптовалюту, ни любой другой прирост физических лиц.

С основного жилья налог обычно не платится. Освобождение частной резиденции в Великобритании, освобождение основного места жительства в Австралии и исключение в США до 250 000 $ (500 000 $ для супругов) снимают большую часть прироста или весь прирост. Вторые дома и сдаваемая в аренду недвижимость облагаются в большинстве стран, где есть налог на прирост.

Да, в большинстве стран. Убыток уменьшает прирост за тот же год, а многие страны переносят неиспользованный убыток вперёд: Великобритания хранит его бессрочно, Австралия переносит на будущий прирост капитала, а США позволяют вычитать из прочих доходов чистый убыток до 3 000 $ в год.

Обычно та, где вы являетесь резидентом на момент продажи, а недвижимость, как правило, облагается ещё и там, где находится. Некоторые страны облагают вас при выезде: Канада считает большую часть вашего имущества проданной в день эмиграции и облагает прирост в этот день.

Все 218 калькуляторов бесплатны. Они работают в вашем браузере, поэтому введённые цифры не покидают ваше устройство.