Подоходный налог с продажи имущества Беларусь: калькулятор
Отдельного налога на прирост капитала в Беларуси нет. Продажа или иное возмездное отчуждение имущества, акций, доли или транспортного средства облагается подоходным налогом с физических лиц по единой ставке 13 % с положительной разницы, после документально подтвержденных расходов или налогового вычета в размере 20 % полученного дохода.
Рассчитайте налог с продажи недвижимости, акций, доли, транспорта или токенов по вашим датам и расходам. Вносите продажи вручную или загружайте CSV с бирж: калькулятор разделяет продажи из нескольких партий по правилу FIFO, учитывает ограничения по количеству объектов недвижимости и транспортных средств, применяет порядок для токенов, действующий с 2025 года, и показывает расчет итоговой суммы. Все данные остаются в вашем браузере.
Ставки актуальны на 19 сентября 2026 г., по данным Министерства по налогам и сборам и источников, указанных в каждой записи.
Действующие правила
Ставки, на которых строится расчет
Ставка с доходов от отчуждения и повышенные ставки по статье 199 по годам
| Налоговый период | Доход от отчуждения | Доходы по статье 199 (дивиденды, оплата труда, гражданско-правовые договоры) | Цифровые знаки (токены) |
|---|---|---|---|
| 2021 | 13 % | Повышенной ставки нет | Не облагаются |
| 2022 | 13 % | Повышенной ставки нет | Не облагаются |
| 2023 | 13 % | Повышенной ставки нет | Не облагаются |
| 2024 | 13 % | 13 % to 200 000 Br, 25 % above | Не облагаются |
| 2025 | 13 % | 13 % to 220 000 Br, 25 % above | 13 % от полученной суммы |
| 2026 | 13 % | 13 % to 350 000 Br, 25 % to 600 000 Br, 30 % above | 13 % от полученной суммы |
| 2027 (планирование) | 13 % | Показатели 2026 года без изменений | 13 % от полученной суммы |
Правила и освобождения
| Правило | Значение |
|---|---|
| Возмездное отчуждение имущества, ценных бумаг или доли | 13 % с положительной разницы (подоходный налог с физических лиц, пункт 1 статьи 214) |
| Документально подтвержденные расходы на приобретение и отчуждение | Вычитаются из дохода от отчуждения (статьи 211 и 202) |
| Вычет в размере процента от дохода вместо документально подтвержденных расходов | 20 % дохода от отчуждения; с документально подтвержденными расходами не сочетается |
| Цифровые знаки (токены) | Вычетов нет: 13 % от денег, выведенных с иностранной платформы или полученных, без расходов на приобретение |
| Незаконные или запрещенные операции с токенами | 26 % с учетом ежегодно устанавливаемого коэффициента рентабельности |
| Недвижимое имущество | Один объект каждого перечисленного вида за последние пять лет освобождается; унаследованное имущество освобождается независимо от частоты продаж; офисы и магазины облагаются всегда |
| Транспортные средства | Одно легковое транспортное средство за календарный год освобождается; грузовики свыше 3 500 кг и автобусы облагаются всегда; унаследованный транспорт освобождается независимо от частоты продаж |
| Белорусские акции и доли | Освобождение при владении три года отменено для отчуждения с 1 января 2025 года |
| Инвестиционные фонды, зарегистрированные в Беларуси | Доходы инвесторов освобождены до 1 января 2030 года (подпункт 37 статьи 208) |
| Убытки | Перенос убытков физическим лицам не предусмотрен; убыток по ценным бумагам уменьшает прибыль по ценным бумагам только того же года, убыток по имуществу или транспорту ничего не покрывает |
Таблицы построены по проверенным записям из источников, зафиксированных 19 сентября 2026 г.; каждая ссылается на страницу органа выше. Строка 2027 года повторяет показатели 2026 года. Белорусские физические лица не переносят убытки на будущие периоды, а ставки 25 и 30 % к прибыли от отчуждения не применяются никогда.
Вопросы
Налог с продажи имущества в Беларуси: вопросы и ответы
Какой налог платят с продажи имущества в Беларуси?
Отдельного налога на прирост капитала нет. Возмездное отчуждение недвижимости, ценных бумаг, доли в уставном фонде организации или транспортного средства облагается подоходным налогом с физических лиц по единой ставке 13 %. Налог считается с положительной разницы между полученной суммой и вычетом, который разрешает Налоговый кодекс. Ставки 25 и 30 %, которые встречаются в белорусских налоговых таблицах, применяются только к дивидендам, оплате труда и доходам по гражданско-правовым договорам из источников в Беларуси сверх годового порога. МНС указывает, что доходы вне перечня статьи 199, включая прибыль от отчуждения, в эту базу не входят.
Что можно вычесть при продаже имущества в Беларуси?
При отчуждении недвижимости и другого имущества вы вычитаете документально подтвержденные расходы на приобретение и отчуждение или вместо них вычет в размере 20 % дохода от отчуждения. Статья 211 Налогового кодекса оставляет выбор за вами, поэтому берется тот вычет, который выше; вместе они не применяются. Для операций с ценными бумагами и производными инструментами статья 202 устанавливает свою базу: документально подтвержденные расходы на приобретение, отчуждение, погашение и хранение или тот же вычет 20 %. Токены составляют исключение: база равна деньгам, которые вы вывели с иностранной платформы или получили, а стоимость токенов не вычитается.
Есть ли в Беларуси освобождение по сроку владения?
Белорусские акции, которыми вы владели не менее трех лет, и доли в уставном фонде белорусской организации, которыми вы владели непрерывно не менее трех лет, освобождались от налога по 31 декабря 2024 года (подпункт 35 статьи 208). Для отчуждения с 1 января 2025 года освобождение отменено, поэтому продажа белорусской акции или доли облагается по ставке 13 % с положительной разницы. Освобождения для недвижимости и транспорта привязаны к количеству объектов, срок владения на них не влияет.
Как облагается недвижимость в Беларуси?
Один объект каждого перечисленного вида за последние пять лет освобождается от налога: незавершенное законсервированное строение, квартира, жилой дом, дача, садовый домик, гараж, машино-место и земельный участок. Со второго объекта того же вида положительная разница облагается по ставке 13 %, а офисы, магазины и склады облагаются всегда. Недвижимость, унаследованная налоговым резидентом Республики Беларусь, освобождается независимо от того, как часто ее отчуждают.