ضريبة الأرباح الرأسمالية في ليبيا: حاسبة الأفراد
الحساب قصير: لا توجد في ليبيا ضريبة على الأرباح الرأسمالية للأفراد، فالضريبة على ربح استثمارك صفر. يفرض القانون رقم 7 لسنة 2010 الضريبة على الأفراد من دخل النشاط التجاري والمهني والعمل والمرتبات وفوائد الودائع المصرفية فقط، وبيع الأسهم أو العملات الرقمية أو العقار بصفة شخصية ليس من ذلك. يخضع الربح للضريبة عندما ينشئه نشاط فقط، كدخل نشاط بنسبة 15% أو 10%. تتحمل المستندات ضريبة الدمغة عند البيع، ولا توجد في ليبيا ضريبة قيمة مضافة ولا ضريبة نقل ملكية.
تم التحقق منه بتاريخ 30 سبتمبر 2026 من القانون رقم 7 لسنة 2010 بشأن ضريبة الدخل وملخصات الضرائب العالمية من PwC.
القواعد الحالية
القواعد وراء الصفر
ما تدفعه عند البيع
| الأصل | الضريبة على الربح |
|---|---|
| الأسهم والصناديق (استثمار شخصي) | لا شيء. المادة 35 من القانون رقم 7 لسنة 2010 لا تذكر أرباح الاستثمار |
| العملات الرقمية | لا شيء على الربح |
| المسكن أو عقار آخر (استثمار شخصي) | لا شيء على الربح؛ لا توجد في ليبيا ضريبة نقل ملكية ولا ضريبة عقارية |
| أصول نشاطك | الربح دخل نشاط بموجب المادة 45: 15% للأرباح التجارية، و10% لأرباح التجارة والحرف |
| تقسيم الأراضي المجهزة وبيعها | نشاط تجاري بموجب المادة 46، يخضع للضريبة بنسبة 15% من الربح |
| العقود والفواتير الخاصة بالبيع | ضريبة الدمغة على المستندات، مثل 1% على العقود الرئيسية و2% على فواتير شراء السيارات |
الجداول مبنية على السجلات المصدرية المسجلة بتاريخ 30 سبتمبر 2026، ويرتبط كل منها بالقانون وصفحات PwC المذكورة أعلاه.
الأسئلة
أسئلة عن الأرباح الرأسمالية في ليبيا
هل في ليبيا ضريبة على الأرباح الرأسمالية؟
لا. القانون رقم 7 لسنة 2010 قانون نوعي: تحدد المادة 35 دخل الأفراد الخاضع للضريبة وحده، وهو الدخل التجاري والصناعي والحرفي، ودخل الشركاء، ودخل المهن الحرة، ودخل العمل، وفوائد الودائع المصرفية. ربح بيع أسهمك أو وحدات صناديقك أو عملاتك الرقمية أو مسكنك ليس في هذه القائمة، فلا ضريبة عليه مهما طالت مدة الاحتفاظ بالأصل ومهما كبر الربح.
متى يخضع الربح للضريبة في ليبيا؟
عندما ينشأ داخل نشاط. تعد المادة 45 الأرباح الناتجة عن بيع أي أصل من أصول النشاط، مادي أو غير مادي، دخلا خاضعا للضريبة، ويقاس بسعر البيع مطروحا منه التكلفة بعد الإهلاك، مع اعتماد القيمة السوقية إذا كان السعر أقل. تفرض الضريبة على هذا الربح بنسبة النشاط نفسه: 15% للأرباح التجارية و10% لأرباح التجارة والحرف. تقسيم الأرض وبيع القطع بعد تنفيذ أعمال التجهيز نشاط تجاري بموجب المادة 46.
هل تخضع العملات الرقمية للضريبة في ليبيا؟
لا كربح رأسمالي. بيع العملات الرقمية بصفة شخصية يقع خارج كل فئات الدخل في المادة 35، مثل الأسهم. العملات الرقمية المتداولة كنشاط دخل تجاري بنسبة 15% من الربح.
كم يكلف بيع عقار في ليبيا؟
لا توجد في ليبيا ضريبة نقل ملكية ولا ضريبة عقارية ولا ضريبة قيمة مضافة، فلا ضريبة على سعر البيع ولا على الربح. تسري ضريبة الدمغة بموجب قانون الدمغة على المستندات المعنية، مثل 1% على العقود الرئيسية.
ما ضريبة الدخل التي يدفعها الأفراد في ليبيا؟
تدفع المرتبات 5% على أول 12.000 دينار ليبي في السنة و10% على ما يزيد، بعد الضمان الاجتماعي والإعفاء الشخصي البالغ 1.800 دينارا ليبيا للأعزب. تدفع أرباح النشاط 15% (تجاري) أو 10% (تجارة وحرف)، ودخل المهن الحرة 15%، وفوائد الودائع المصرفية 5%. السنة الضريبية هي السنة الميلادية، ويقدم الممولون أصحاب الأنشطة إقراراتهم خلال تسعين يوما من انتهائها.