Oficiální sazby · 218 zemí · Akcie, nemovitosti a kryptoaktiva
Kalkulačka daně z kapitálových zisků pro 218 zemí
Spočítejte daň z prodeje akcií, nemovitostí nebo kryptoaktiv podle sazeb, osvobození a časových testů, které zveřejňuje daňová správa vaší země.
Nejvyšší daň z kótovaných akcií držených déle než rok
- Bez daně
- Do 10 %
- 10 až 20 %
- 20 až 30 %
- 30 až 40 %
- Nad 40 %
- Nepokryto
Postup
Jak spočítat daň z kapitálových zisků
První tři kroky jsou všude stejné. Čtvrtý krok provádí každá kalkulačka podle pravidel své země.
1 Určete pořizovací cenu
Začněte částkou, kterou jste za majetek zaplatili, a přičtěte výdaje na jeho pořízení: poplatky brokerovi, kolkovné, právní služby. U nemovitostí přičtěte i výdaje na technické zhodnocení. Některé země pořizovací cenu navíc indexují o inflaci.
2 Vezměte příjem z prodeje
Použijte částku, kterou jste dostali, sníženou o výdaje na prodej. Prodej příbuznému nebo výměna jednoho majetku za jiný se obvykle ocení tržní cenou.
3 Odečtěte jedno od druhého
Příjem minus pořizovací cena je kapitálový zisk, při záporném výsledku kapitálová ztráta. Většina zemí umožňuje započíst ztrátu proti ziskům ve stejném roce a mnohé převádějí nevyužité ztráty do dalších let.
4 Použijte pravidla své země
Tady se země liší. Některé zdaňují zisk jednou sazbou, jiné ho přičtou k příjmu, další zdaní jen jeho část a některé snižují sazbu podle délky držby. Osvobození a odpočty, například pro vlastní bydlení, se uplatní před sazbou.
Srovnání
Sazby daně z kapitálových zisků podle zemí
Uvedená sazba je nejvyšší daň z kótovaných akcií držených déle než rok pro rezidenta v nejvyšším příjmovém pásmu včetně národních přirážek. Podle této hodnoty je obarvená mapa.
Nejvyšší sazby daně z kapitálových zisků
| Země | Nejvyšší sazba |
|---|---|
| Kuba | 50 % |
| Austrálie | 47 % |
| Dánsko | 42 % |
| Kongo – Kinshasa | 40 % |
| Norsko | 37,8 % |
| Faerské ostrovy | 35 % |
| Finsko | 34 % |
| Irsko | 33 % |
| Litva | 32 % |
| Francie | 31,4 % |
Země bez daně z kapitálových zisků
V těchto zemích (53) fyzické osoby z kapitálových zisků daň neplatí. Mnohé z nich přesto vybírají kolkovné nebo daň z převodu při prodeji nemovitostí.
- Anguilla
- Bahamy
- Bahrajn
- Barbados
- Belize
- Bermudy
- Bhútán
- Britské Panenské ostrovy
- Brunej
- Cookovy ostrovy
- Dominika
- Eswatini
- Falklandské ostrovy
- Grenada
- Guernsey
- Hongkong – ZAO Číny
- Jamajka
- Jemen
- Jersey
- Jordánsko
- Kajmanské ostrovy
- Katar
- Kuvajt
- Libye
- Macao – ZAO Číny
- Marshallovy ostrovy
- Mauricius
- Mikronésie
- Monako
- Montserrat
- Namibie
- Nauru
- Niue
- Omán
- Ostrov Man
- Palau
- Pitcairnovy ostrovy
- Saúdská Arábie
- Seychely
- Singapur
- Spojené arabské emiráty
- Surinam
- Svatá Lucie
- Svatý Kryštof a Nevis
- Svatý Vincenc a Grenadiny
- Šalamounovy ostrovy
- Tonga
- Turks a Caicos
- Tuvalu
- Vanuatu
- Vatikán
- Wallis a Futuna
- Zambie
Zdroje
Odkud hodnoty pocházejí
Převzato od daňové správy
Sazby, limity a osvobození každé země pocházejí z úřadu, který daně vybírá, ze zákona nebo z finančního zákona. Každá stránka kalkulačky uvádí své zdroje a datum ověření.
Pravidla každé země zvlášť
Doby držby, podíly zdanitelného zisku, sazby podle druhu majetku i pravidla pro ztráty jsou zakódovány pro každou zemi zvlášť. Akcie, nemovitosti a kryptoaktiva se zdaňují tak, jak je zdaňuje daná země.
Běží ve vašem prohlížeči
Výpočet probíhá ve vašem zařízení. Ceny, data a částky, které zadáte, se na server nikdy neodesílají.
Dotazy
Dotazy k dani z kapitálových zisků
Co je daň z kapitálových zisků?
Daň z kapitálových zisků je daň ze zisku, který získáte, když majetek prodáte za víc, než jste za něj zaplatili. Týká se akcií, fondů, nemovitostí, kryptoaktiv a dalších investic. Některé země mají samostatnou daň z kapitálových zisků, jiné zisk přičtou k příjmu a zdaní ho běžnou sazbou.
Jak se daň z kapitálových zisků počítá?
Od příjmu z prodeje odečtěte pořizovací cenu (nákupní cenu plus výdaje na nákup a prodej) a výsledkem je zisk. Pravidla vaší země pak určí, jaká část zisku se zdaní a jakou sazbou: slevy podle doby držby, roční limity, převedené ztráty a osvobození se uplatní před sazbou.
Které země nemají daň z kapitálových zisků?
53 ze 218 zemí na tomto webu nezdaňuje fyzickým osobám kapitálové zisky, mimo jiné Anguilla, Bahamy, Bahrajn, Barbados, Belize, Bermudy, Bhútán a Britské Panenské ostrovy. Většina z nich přesto vybírá kolkovné nebo daň z převodu při změně majitele nemovitosti.
Která země má nejvyšší daň z kapitálových zisků?
Pro kótované akcie držené déle než rok a poplatníka s nejvyššími příjmy zdaňuje nejvíce Kuba sazbou 50 %, následuje Austrálie se sazbou 47 % a Dánsko se sazbou 42 %. Sazby zahrnují národní přirážky a odvody ze zisku.
Jaký je rozdíl mezi krátkodobým a dlouhodobým kapitálovým ziskem?
Mnoho zemí zdaňuje majetek držený krátce výše. Ve Spojených státech se zisk z majetku drženého rok nebo kratší dobu zdaní jako běžný příjem, delší držba má sazby 0 %, 15 % nebo 20 %. Austrálie snižuje zisk z majetku drženého déle než 12 měsíců na polovinu a slovinská sazba u akcií klesne z 25 % na nulu po 15 letech.
Platí se daň z kapitálových zisků u kryptoaktiv?
Ve většině zemí ano: kryptoaktivum je majetek a prodej nebo výměna je zdanitelný převod. Pravidla se hodně liší. Německo osvobozuje kryptoaktiva držená déle než rok, Portugalsko zdaňuje kryptoaktiva držená méně než 365 dnů sazbou 28 % a Spojené arabské emiráty nezdaňují kryptoaktiva ani žádný jiný zisk fyzických osob.
Platí se daň z kapitálových zisků při prodeji domu nebo bytu?
U vlastního bydlení obvykle ne. Britská úleva pro hlavní bydliště, australské osvobození hlavního bydliště a americké vyloučení až 250 000 US$ (500 000 US$ pro manžele) odstraní většinu zisku nebo celý. Druhé nemovitosti a nemovitosti k pronájmu se zdaňují ve většině zemí, které zisky zdaňují.
Sníží kapitálové ztráty moji daň?
Ve většině zemí ano. Ztráta se započte proti ziskům ve stejném roce a mnohé země převádějí nevyužité ztráty dál: Spojené království je drží bez časového omezení, Austrálie je převádí proti budoucím kapitálovým ziskům a Spojené státy dovolují odečíst ročně až 3 000 US$ čisté ztráty od ostatních příjmů.
Která země zdaní můj zisk, když se odstěhuji do zahraničí?
Obvykle země, ve které jste rezidentem v okamžiku prodeje, nemovitosti se navíc zpravidla zdaňují tam, kde stojí. Některé země zdaňují při odchodu: Kanada považuje většinu majetku za prodaný v den emigrace a zisk zdaní hned.
Je kalkulačka zdarma a ukládají se moje údaje?
Všech 218 kalkulaček je zdarma. Běží ve vašem prohlížeči, takže zadané údaje nikdy neopustí vaše zařízení.