מחשבון מס רווח הון ל-218 מדינות

מס רווח הון הוא המס על הרווח שאתם מרוויחים כשאתם מוכרים נכס במחיר גבוה ממה ששילמתם עליו. הוא חל על מניות, קרנות, נדל״ן, קריפטו והשקעות אחרות. יש מדינות עם מס רווח הון נפרד, ואחרות מוסיפות את הרווח להכנסה ומחייבות אותו בשיעור הרגיל.

קחו את התמורה ממכירה, הפחיתו את המחיר המקורי (מחיר הרכישה ועלויות הקנייה והמכירה), והתוצאה היא הרווח. כללי המדינה קובעים אחר כך כמה מהרווח חייב במס ובאיזה שיעור: הנחות לפי תקופת החזקה, פטורים שנתיים, הפסדים מועברים ופטורים מנוכים לפני החלת השיעור.

ב-53 מתוך 218 המדינות כאן אין מס רווח הון ליחידים, ביניהן איחוד האמירויות הערביות, איי בהאמה, איי הבתולה הבריטיים, איי ווליס ופוטונה, איי טרקס וקייקוס, איי מרשל, איי סיישל ואיי פוקלנד. ברובן עדיין גובים מס בולים או מס העברה כשנדל״ן מחליף ידיים.

על מניות סחירות שהוחזקו יותר משנה בידי משתכר בפלח העליון, קובה גובה את המס הגבוה ביותר, 50%, אחריה אוסטרליה עם 47% ודנמרק עם 42%. השיעורים כוללים מסים לאומיים נוספים והיטלים על הרווח.

מדינות רבות מחייבות בחומרה נכס שהוחזק זמן קצר. בארצות הברית רווח על נכס שהוחזק שנה או פחות מחויב כהכנסה רגילה, ואילו החזקה ארוכה יותר זוכה לשיעורי 0%, 15% או 20%. באוסטרליה מחצית הרווח פטורה על נכס שהוחזק יותר מ-12 חודשים, ושיעור המס של סלובניה על מניות יורד מ-25% לאפס אחרי 15 שנים.

ברוב המדינות כן: קריפטו נחשב נכס, ומכירה או החלפה היא מכירה חייבת במס. הכללים שונים מאוד. גרמניה פוטרת קריפטו שהוחזק יותר משנה, פורטוגל מחייבת קריפטו שהוחזק פחות מ-365 ימים בשיעור 28%, ובאיחוד האמירויות אין מס לא על קריפטו ולא על רווח אחר של יחיד.

בדרך כלל לא על דירת המגורים. הקלת המגורים הפרטיים בבריטניה, פטור דירת המגורים העיקרית באוסטרליה והפטור בארצות הברית עד ‏250,000 ‏$ (‏500,000 ‏$ לזוג נשוי) מסירים את רוב הרווח או כולו. דירה שנייה ונכסים להשכרה מחויבים ברוב המדינות שמטילות מס על רווחים.

כן, ברוב המדינות. הפסד מקוזז מרווחים באותה שנה, ומדינות רבות מעבירות הפסדים שלא נוצלו: בבריטניה הם נשמרים ללא הגבלה, באוסטרליה הם מועברים כנגד רווח הון עתידיים, ובארצות הברית אפשר לנכות מהכנסה אחרת עד ‏3,000 ‏$ של הפסד נטו בכל שנה.

בדרך כלל מדינת התושבות ביום המכירה, ונדל״ן מחויב בדרך כלל גם במקום שבו הוא נמצא. יש מדינות שמחייבות אתכם ביציאה: קנדה רואה את רוב נכסיכם כאילו נמכרו ביום ההגירה ומחייבת את הרווח באותו יום.

כל 218 המחשבונים חינמיים. הם רצים בדפדפן שלכם, ולכן הנתונים שאתם מזינים לא עוזבים את המכשיר.