キャピタルゲイン税 計算ツール: 218か国対応

キャピタルゲイン税は、資産を買値より高く売って得た利益にかかる税金です。株式、投資信託、不動産、暗号資産などの投資が対象です。独立したキャピタルゲイン税を設ける国もあれば、利益を所得に合算して通常の税率で課税する国もあります。

売却収入から取得費（購入価格に売買の費用を加えた額）を引くと、利益が出ます。そのうえで各国のルールが、利益のどれだけを何パーセントで課税するかを決めます。保有期間による割引、年間の控除額、繰り越した損失、非課税は、税率をかける前に差し引きます。

ここで扱う218か国のうち53か国は、個人のキャピタルゲインに課税しません。アラブ首長国連邦、アンギラ、イエメン、ウォリス・フツナ、エスワティニ、オマーン、ガーンジー、カタールなどです。多くの国では、不動産の所有者が変わるときに印紙税や取引税がかかります。

1年を超えて保有した上場株式で、最高所得区分の人に対する税率は、キューバが50%で最も高く、次にオーストラリアが47%、デンマークが42%です。これらの税率には、国の付加税や利益にかかる課徴金を含みます。

保有期間が短い資産に重く課税する国は多くあります。米国では、1年以内に売った資産の利益は通常の所得として課税され、それより長く持った資産には0%、15%、または20%の税率が適用されます。オーストラリアは、12か月を超えて保有した資産の利益を半分にします。スロベニアの株式の税率は、25%から始まり、15年後にゼロになります。

ほとんどの国でかかります。暗号資産は資産として扱われ、売却や交換は課税対象の譲渡になります。ルールは国によって大きく違います。ドイツは1年を超えて保有した暗号資産を非課税とし、ポルトガルは365日未満の保有に28%で課税し、アラブ首長国連邦は暗号資産にも他の個人の利益にも課税しません。

主たる居住用の自宅には、通常かかりません。英国の主たる居住用財産の救済措置、オーストラリアの主たる居住用不動産の非課税、米国の最大$250,000（夫婦は$500,000）の除外は、いずれも利益の大部分またはすべてを課税対象から外します。セカンドハウスや賃貸物件は、利益に課税するほとんどの国で課税されます。

ほとんどの国で減らせます。損失は同じ年の利益と相殺され、使い切れなかった損失を繰り越せる国も多くあります。英国は期限なく繰り越せ、オーストラリアは将来のキャピタルゲインに対して繰り越せ、米国は純損失のうち年間$3,000までを他の所得から控除できます。

通常は、売却時の居住地国です。不動産は、所在地の国でも課税されるのが一般的です。出国時に課税する国もあります。カナダは、移住した日に資産の大半を売却したものとみなして、その時点の利益に課税します。

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