양도소득세 계산기: 218개국

양도소득세는 자산을 산 가격보다 비싸게 팔아 얻은 이익에 부과하는 세금입니다. 주식, 펀드, 부동산, 가상자산 등 투자 자산에 적용됩니다. 양도소득세를 따로 두는 나라도 있고, 이익을 소득에 합산해 일반 세율로 과세하는 나라도 있습니다.

양도가액에서 취득가액과 필요경비(취득가액에 매수 및 매도 비용을 더한 금액)를 빼면 양도차익이 나옵니다. 이후 국가별 규정에 따라 과세 대상 금액과 세율이 정해집니다. 보유기간 공제, 연간 기본공제, 이월된 손실, 비과세는 세율을 적용하기 전에 차감합니다.

여기에 수록된 218개국 중 53개국이 건지, 그레나다, 나미비아, 나우루, 니우에, 도미니카, 리비아 및 마셜 제도 등 개인에게 양도소득세를 부과하지 않습니다. 부동산 소유권이 넘어갈 때는 인지세나 이전세를 매기는 나라가 대부분입니다.

최고 소득자가 1년 넘게 보유한 상장주식을 팔 때 세율은 쿠바 50%, 오스트레일리아 47%, 덴마크 42% 순으로 높습니다. 이 세율에는 국가 단위 부가세와 이익에 붙는 부과금이 포함됩니다.

짧게 보유한 자산에 더 무겁게 과세하는 나라가 많습니다. 미국은 1년 이하 보유 자산의 이익을 일반 소득으로 과세하고, 더 오래 보유하면 0%, 15% 또는 20% 세율을 적용합니다. 호주는 12개월을 넘게 보유한 자산의 이익을 절반만 과세하고, 슬로베니아는 주식 세율이 25%에서 시작해 15년 뒤 세금이 없어집니다.

대부분의 국가에서 냅니다. 가상자산을 자산으로 보고 매도나 교환을 과세 대상 양도로 취급합니다. 규정은 나라마다 크게 다릅니다. 독일은 1년 넘게 보유한 가상자산을 면제하고, 포르투갈은 365일 미만 보유한 가상자산에 28%를 과세하며, 아랍에미리트는 가상자산을 포함한 모든 개인 양도소득에 과세하지 않습니다.

주거용 주택은 대체로 내지 않습니다. 영국의 주거용 주택 구제, 호주의 주거용 주택 면제, 미국의 최대 US$250,000(부부 합산 US$500,000) 제외 제도가 이익의 대부분 또는 전부를 없애 줍니다. 세컨드 하우스와 임대 부동산은 양도소득에 과세하는 대부분의 국가에서 과세 대상입니다.

대부분의 국가에서 가능합니다. 같은 해의 이익과 손실을 통산하고, 남은 손실은 이월하는 나라가 많습니다. 영국은 기한 없이 이월하고, 호주는 이후 양도소득과 상계하며, 미국은 순손실 중 연간 US$3,000까지 다른 소득에서 공제합니다.

보통 자산을 파는 시점의 거주지 국가이며, 부동산은 소재지 국가에서도 과세하는 경우가 일반적입니다. 출국할 때 과세하는 나라도 있습니다. 캐나다는 이민 당일에 대부분의 자산을 팔았다고 보고 그 시점의 이익에 과세합니다.

218개 계산기 모두 무료입니다. 브라우저에서 실행되므로 입력한 수치는 기기 밖으로 나가지 않습니다.