Калькулятор податку на приріст капіталу: 218 країн

Податок на приріст капіталу стягують із прибутку, який ви отримуєте, продавши актив дорожче, ніж купили. Він стосується акцій, фондів, нерухомості, криптовалюти та інших інвестицій. В одних країнах діє окремий податок на приріст капіталу, в інших приріст додають до доходу й оподатковують за звичайною ставкою.

Візьміть виручку від продажу, відніміть витрати на придбання (ціну покупки плюс витрати на купівлю й продаж), і результат буде вашим приростом. Далі правила вашої країни визначають, яка частина приросту оподатковується і за якою ставкою: знижки за строком володіння, річні пільги, перенесені збитки та звільнення віднімаються до застосування ставки.

У 53 із 218 країн тут фізичні особи не сплачують податок на приріст капіталу, зокрема в таких: Ангілья, Багамські Острови, Барбадос, Бахрейн, Беліз, Бермудські Острови, Британські Віргінські острови і Бруней. Більшість із них усе ж стягує гербовий збір або податок на передачу майна під час переходу нерухомості.

На лістингові акції, що перебувають у власності понад рік, для платника з найвищим доходом найбільше стягує Куба, а саме 50%, далі йдуть Австралія зі ставкою 47% і Данія зі ставкою 42%. Ці ставки містять національні надбавки та збори з приросту.

Багато країн оподатковують актив, який тримали недовго, суворіше. У США приріст від активів, що перебували у власності рік або менше, оподатковується як звичайний дохід, а довші періоди дають ставки 0%, 15% або 20%. Австралія вдвічі зменшує приріст від активів, які тримали понад 12 міс., а ставка Словенії на акції знижується з 25% до нуля через 15 р.

У більшості країн так: криптовалюту вважають активом, а продаж або обмін є оподатковуваним відчуженням. Правила сильно різняться. Німеччина звільняє криптовалюту, що перебуває у власності понад рік, Португалія оподатковує за ставкою 28% криптовалюту, яку тримали менше 365 днів, а в Об’єднаних Арабських Еміратах не оподатковують ні криптовалюту, ні будь-який інший приріст фізичних осіб.

Зазвичай ні, якщо це основне житло. Британське звільнення для основного місця проживання, австралійське звільнення основного житла та виключення в США до 250 000 USD (500 000 USD для подружжя) знімають більшу частину приросту або весь приріст. Другі будинки й орендована нерухомість оподатковуються в більшості країн, що оподатковують приріст.

Так, у більшості країн. Збиток зменшує приріст того ж року, а багато країн переносять невикористані збитки на наступні роки: Велика Британія зберігає їх без обмеження строку, Австралія переносить їх на майбутній приріст капіталу, а США дозволяють щороку відраховувати від іншого доходу до 3 000 USD чистого збитку.

Зазвичай та, де ви є резидентом на момент продажу, а нерухомість загалом оподатковується ще й там, де вона розташована. Деякі країни оподатковують під час виїзду: Канада вважає більшість ваших активів проданими в день еміграції й оподатковує приріст тоді.

Усі 218 калькуляторів безкоштовні. Вони працюють у вашому браузері, тож введені цифри не залишають ваш пристрій.