Calculateur plus-value Luxembourg : actions, crypto et immobilier
Le Luxembourg n'a pas de taux unique de plus-value. Une cession privée à six mois ou moins, ou dans le délai de détention de l'immobilier, est un revenu spéculatif soumis au barème progressif. Une participation importante détenue plus de six mois, ou un bien immobilier cédé après ce délai, est imposé à la moitié du taux global, dans la limite d'un plafond publié. Les moins-values ne se reportent jamais.
Calculez l'impôt sur la cession d'une action, d'un fonds, de cryptos ou d'un bien immobilier à partir de vos dates et de vos prix. Saisissez les ventes à la main ou importez vos CSV de plateformes d'échange. Le calculateur répartit les ventes multi-lots selon la méthode PEPS (premier entré, premier sorti), applique le délai de six mois et celui de l'immobilier, le seuil global de 500 € et le test de la participation importante, puis détaille le calcul jusqu'au montant final. Tout reste dans votre navigateur.
Taux à jour au 19 septembre 2026, d'après les explications du Guichet sur la cession d'actions et de valeurs mobilières et les sources citées par chaque fiche.
Règles en vigueur
Les règles derrière le résultat
Délai de détention et taux par année d'imposition
| Année d'imposition | Biens mobiliers détenus ≤ 6 mois | Biens mobiliers détenus > 6 mois | Délai de détention de l'immobilier | Plus-value immobilière | Abattement décennal |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | Barème ordinaire | Exonéré, ou demi-taux si > 10 % | 2 ans | Moitié du taux global, plafond 22,47 % | 50.000 € (100.000 en imposition collective) |
| 2022 | Barème ordinaire | Exonéré, ou demi-taux si > 10 % | 2 ans | Moitié du taux global, plafond 22,47 % | 50.000 € (100.000 en imposition collective) |
| 2023 | Barème ordinaire | Exonéré, ou demi-taux si > 10 % | 2 ans | Moitié du taux global, plafond 22,47 % | 50.000 € (100.000 en imposition collective), une fois tous les dix ans |
| 2024 | Barème ordinaire | Exonéré, ou demi-taux si > 10 % | 2 ans | Un quart du taux global, plafond 10,5 % | 50.000 € (100.000 en imposition collective), une fois tous les dix ans |
| 2025 | Barème ordinaire | Exonéré, ou demi-taux si > 10 % | 2 ans jusqu'au 30 juin, puis 5 ans | 10,5 % jusqu'au 30 juin, puis 22,47 % | 50.000 € (100.000 en imposition collective), une fois tous les dix ans |
| 2026 | Barème ordinaire | Exonéré, ou demi-taux si > 10 % | 5 ans | Moitié du taux global, plafond 22,47 % | 50.000 € (100.000 en imposition collective), une fois tous les dix ans |
| 2027 (projection) | Barème ordinaire | Exonéré, ou demi-taux si > 10 % | 5 ans | Moitié du taux global, plafond 22,47 % | 50.000 € (100.000 en imposition collective), une fois tous les dix ans |
Règles et exonérations
| Règle | Valeur |
|---|---|
| Revenu spéculatif (bien mobilier détenu 6 mois ou moins, ou immeuble dans le délai de détention) | Barème progressif ordinaire (0 % à 42 %), ajouté à vos autres revenus. Le bénéfice global de l'année inférieur à 500 € n'est pas imposable |
| Participation détenue plus de 6 mois, 10 % ou moins | Exonérée |
| Participation importante (plus de 10 % à un moment des 5 années précédant la cession), détenue plus de 6 mois | Moitié du taux global, taux effectif maximal de 22,47 % ou 22,89 % |
| Cryptos détenues plus de 6 mois par un particulier | Non imposées (aucun prélèvement sur les plus-values privées n'a été identifié) |
| Immeuble cédé après le délai de détention | Moitié du taux global, maximum 22,47 % (10,5 % pour une réalisation entre le 1er janvier 2024 et le 30 juin 2025) |
| Résidence principale | Exonérée quelle que soit la durée de détention, la cession doit toutefois être déclarée sur le formulaire 700 |
| Moins-values | Compensées au sein du groupe spéculatif et du groupe des plus-values, croisées une seule fois, jamais reportées |
| Abattement décennal de 50.000 € (100.000 en imposition collective) | Chaque année d'imposition, réduit des abattements utilisés au cours des dix années précédentes (LIR art. 130(4)). Le calculateur ne suit pas les utilisations antérieures |
| Déclaration | Formulaire 100 (et formulaire 700 pour une cession immobilière) à déposer au plus tard le 31 décembre de l'année suivante. La date de l'acte notarié fait foi |
Les tableaux sont générés à partir des fiches sources vérifiées au 19 septembre 2026 ; chacune renvoie à la page de l'autorité ci-dessus. La contribution au fonds pour l'emploi et la contribution dépendance de 1,4 % mentionnées par le Guichet sont calculées par l'ACD et ne sont pas modélisées ici. Les plafonds publiés les incluent déjà.
Questions
Questions sur la plus-value au Luxembourg
Quel est le taux d'imposition des plus-values au Luxembourg ?
Il n'existe pas de taux unique. Une cession privée à six mois ou moins (bien mobilier) ou dans le délai de détention de l'immobilier est un revenu spéculatif, ajouté à vos autres revenus et imposé au barème progressif ordinaire de 0 % à 42 %. Une participation importante détenue plus de six mois, ou un immeuble détenu au-delà du délai, génère une plus-value imposée à la moitié du taux global correspondant à votre revenu total, avec un plafond légal de 22,47 % ou 22,89 % pour une participation importante et de 22,47 % pour l'immobilier (10,5 % pour une plus-value immobilière réalisée entre le 1er janvier 2024 et le 30 juin 2025). Les plafonds incluent la contribution au fonds pour l'emploi.
Qu'est-ce que le taux global et comment se calcule le demi-taux ?
Le taux global est le taux moyen du barème ordinaire appliqué à votre revenu total, plus-value comprise. L'article 131(1)(c) de la loi concernant l'impôt sur le revenu impose la plus-value à la moitié de ce taux. Votre salaire compte donc : plus vos autres revenus sont élevés, plus le taux global monte, jusqu'au plafond publié. Ce calculateur ajoute le gain aux revenus que vous saisissez, divise par deux le taux moyen obtenu, puis applique le plafond.
Dois-je déclarer une vente sans gain ?
Une cession immobilière se déclare sur le formulaire 700, avec le formulaire 100 de l'année de l'acte notarié, que le gain soit exonéré ou non. L'exonération de la résidence principale ne supprime pas l'obligation de déclarer. Une vente de titres ou de cryptos non imposable ne se déclare pas.