Calculateur impôt sur les plus-values pour 218 pays

L'impôt sur les plus-values est l'impôt sur le bénéfice réalisé quand vous vendez un actif plus cher que vous ne l'avez payé. Il s'applique aux actions, aux fonds, à l'immobilier, aux cryptos et à d'autres placements. Certains pays ont un impôt distinct sur les plus-values, d'autres ajoutent la plus-value à vos revenus et la taxent à votre taux habituel.

Prenez le produit de la vente, soustrayez le prix d'acquisition (le prix d'achat plus les frais d'achat et de vente) : le résultat est votre plus-value. Les règles de votre pays déterminent ensuite quelle part est imposée et à quel taux : abattements pour durée de détention, franchises annuelles, moins-values reportées et exonérations se déduisent avant l'application du taux.

53 des 218 pays présentés ne prélèvent aucun impôt sur les plus-values des particuliers, dont Anguilla, Arabie saoudite, Bahamas, Bahreïn, Barbade, Belize, Bermudes et Bhoutan. La plupart perçoivent tout de même des droits de timbre ou des droits de mutation lors d'un transfert de bien immobilier.

Sur des actions cotées détenues plus d'un an par un contribuable à hauts revenus, Cuba prélève le plus avec 50 %, suivi de Australie avec 47 % et de Danemark avec 42 %. Ces taux incluent les surtaxes et prélèvements nationaux sur la plus-value.

Beaucoup de pays taxent plus lourdement un actif détenu peu de temps. Aux États-Unis, les gains sur des actifs détenus un an ou moins sont imposés comme des revenus ordinaires, tandis que les détentions plus longues relèvent des taux de 0 %, 15 % ou 20 %. L'Australie réduit de moitié la plus-value sur les actifs détenus plus de 12 mois, et le taux slovène sur les actions passe de 25 % à zéro après 15 ans.

Dans la plupart des pays, oui : les cryptos sont traitées comme un actif, et une vente ou un échange est une cession imposable. Les règles varient beaucoup. L'Allemagne exonère les cryptos détenues plus d'un an, le Portugal taxe à 28 % les cryptos détenues moins de 365 jours, et les Émirats arabes unis n'imposent ni les cryptos ni aucune autre plus-value des particuliers.

En général non pour votre résidence principale. L'allègement britannique pour résidence principale (private residence relief), l'exonération australienne de la résidence principale et l'exclusion américaine jusqu'à 250 000 $US (500 000 $US pour un couple marié) suppriment l'essentiel de la plus-value, voire sa totalité. Les résidences secondaires et les biens locatifs sont imposés dans la plupart des pays qui taxent les plus-values.

Oui, dans la plupart des pays. Une moins-value s'impute sur les plus-values de la même année, et beaucoup de pays reportent le solde : le Royaume-Uni le conserve sans limite de durée, l'Australie le reporte sur les plus-values futures, et les États-Unis permettent de déduire jusqu'à 3 000 $US de moins-value nette de vos autres revenus chaque année.

En général le pays où vous résidez au moment de la vente, tandis que l'immobilier est aussi taxé là où il se trouve. Certains pays vous imposent au départ : le Canada traite la plupart de vos actifs comme vendus le jour de votre émigration et taxe la plus-value à cette date.

Les 218 calculateurs sont gratuits. Ils s'exécutent dans votre navigateur, donc les chiffres que vous saisissez ne quittent jamais votre appareil.